Могут ли возникнуть претензии со стороны налоговых служб,если я создам сайт для рекламы?

Блоги профессионалов на «Ведомостях»

Могут ли возникнуть претензии со стороны налоговых служб,если я создам сайт для рекламы?

У государства нет денег. Чтобы наполнить бюджет, власти усиливают борьбу со схемами, с помощью которых предприниматели уходят от уплаты налогов. С 2018 г.

, после передачи ФНС функций администрирования страховых сборов, налоговики получили еще больше стимулов для выявления таких схем.

Это означает, что ранее безопасные приемы оптимизации налогов могут привести к серьезным негативным последствиям для компании – не только уголовной ответственности, но и потере имущества. Больше всего претензий ФНС сейчас вызывают следующие схемы.

 Фиктивные поставки. Например, компания закупает товары и услуги у фиктивного контрагента, но на самом деле сама производит эти товары или услуги (или закупает их у третьей фирмы). Затем компания заявляет к вычету якобы выплаченный НДС, а также завышает свои расходы, чтобы заплатить налог на прибыль не в полном объеме.

Риски: с 2017 г. реальность сделки – основной критерий для налоговиков (ст. 54.1 Налогового кодекса). Если инспектора докажут, что у контрагента не было возможности исполнить сделку (нет ресурсов, сотрудников, транспорта и т. д.), в вычетах вам откажут.

Важно, что отказ может последовать и в том случае, если вы, на ваш взгляд, проявили должную осмотрительность. Последствия: доначисление НДС и налога на прибыль, пени, штрафы, привлечение к уголовной ответственности руководителей по ст.

199 УК (наказание – до 6 лет лишения свободы).

Формальное дробление бизнеса. Суть в том, что собственники делят крупную компанию на несколько юридических лиц, затем переводят на единый налог на вмененный доход либо упрощенную систему налогообложения (УСН) и платят меньше налогов.

Риски: даже если вы избежали явных признаков незаконного дробления (один и тот же директор у всех юрлиц, одинаковый адрес и т. д.

), налоговики могут доказать ее незаконность по менее очевидным признакам: совпадающим IP-адресам, доверенностям, результатам допросов сотрудников и др. – и доначислят налоги.

Более того, ФНС может также не засчитать уплаченные ранее налоги по УСН в счет погашения недоимки. В конечном счете вам придется заплатить налоги в двойном размере.

Перевод штатных сотрудников или руководителя в индивидуальные предприниматели (ИП). Работник фирмы регистрируется как ИП на УСН и выполняет ту же работу, но уже не за зарплату, а по договору оказания услуг.

Он за свой счет платит 6%-ный налог с доходов и страховые взносы (27 990 руб. + 1% дохода).

По трудовому договору с сотрудником вы из своего кармана платили бы страховые взносы, отчисляя 30% зарплат во внебюджетные фонды и еще 13% – как НДФЛ.

Риски: эта схема привлечет повышенное внимание, поскольку ФНС теперь администрирует и страховые взносы, с 2018 г. начнутся совместные проверки.

Инспектора опросят сотрудников, проанализируют документы, переписку и докажут, что фактически работники состояли в трудовых отношениях с вашей организацией, а целью их перевода на ИП было уклонение от уплаты налогов и страховых взносов.

Виновным грозит доначисление НДФЛ и страховых взносов, штрафы, а также уголовная ответственность для руководителей по ст. 199 и 199.1 УК.

Ведение бизнеса через офшоры. Многие компании используют офшорные фирмы в низконалоговых юрисдикциях для разных целей: экспорта и импорта; в качестве холдинга; для выплаты дивидендов; для владения авторскими правами, торговыми марками и получения лицензионных выплат (роялти); для выдачи кредитов и т. д.

Риски: налоговые органы активно используют правила о контролируемых иностранных компаниях, руководствуются концепциями налогового резидентства организаций и бенефициаров, а также задействуют международные инструменты обмена информацией, чтобы определить окончательного получателя необоснованной налоговой выгоды. Виновным грозит доначисление налогов, пени, штрафы, привлечение к уголовной ответственности руководителей по ст. 199 УК.

 Незаконное использование льготных режимов, предназначенных для инновационных организаций. Суть схемы в том, что компания использует налоговые льготы для инновационных организаций (например, освобождение от НДС при выполнении научно-исследовательских работ и т. д.). Но компания является инновационной только на бумаге и не создает никаких новых продуктов.

Риски: сейчас ФНС очень тщательно изучает соответствие компаний критериям, установленным для претендентов на льготный режим. Она проверит, занимается ли компания реальной инновационной деятельностью. Скорее всего, схема будет раскрыта, а организации доначислят НДС и налог на прибыль, а также штрафы и пени.

Итак, схемы, которые работали раньше, теперь стали весьма опасными.

И если раньше налоговая служба работала довольно шаблонно, расследуя банальные схемы вывода денег через фирмы-однодневки, то теперь она глубоко прорабатывает материалы во время налоговых проверок и находит гораздо больше уязвимых мест, чем прежде.

Формальное наличие документов, подтверждающих, что вы проявили должную осмотрительность, и подготовленные показания сотрудников сейчас не гарантируют безопасности для бизнеса. Лазеек остается все меньше, и к этому бизнесу нужно привыкать.

Источник: //www.vedomosti.ru/management/blogs/2018/01/30/749355-pyat-pretenzii-nalogovih-organov

Налоговые претензии и способы обжалования решений ФНС

Могут ли возникнуть претензии со стороны налоговых служб,если я создам сайт для рекламы?

Налоговики всегда искали слабые места в налоговом планировании юридических лиц. На данный же момент уходят в небытие плановые выездные проверки — высокую собираемость налогов позволяет осуществить автоматизированный контроль. Основной источник данных ФНС сегодня — автоматизированная система АИС «Налог-3».

База федеральная, единая и в свободном доступе у всех налоговых инспекций фактически в онлайн-режиме. Данная система состоит из отдельных блоков. Одной из первых появилась подсистема государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Все документы, которые предприниматели представляют в регистрирующие органы, автоматически заносят в нее в отсканированном виде. При этом не имеет значения, в каком регионе юридический адрес компании — регистрационное дело может посмотреть любой налоговый инспектор из любой налоговой инспекции.

Следующая часть АИС Налог-3 — подсистема АСК НДС2, программный комплекс для контроля за уплатой НДС, которая постоянно обновляется. Например, сейчас, если программа выявляет расхождения по счетам-фактурам, она теперь сама без участия инспектора запрашивает банковскую выписку.

Новую подсистему контроля за расчетами ввели относительно недавно. Доступ к банковским выпискам предпринимателей имеется у всех налоговых инспекций на территории России без исключения, не важно по запросу какой конкретно налоговой инспекции банк ее предоставил. Данная подсистема неразрывно связана с АСК НДС-2.

Более того, некоторые операторы, осуществляющие услуги электронного документооборота предоставляют налоговым инспекциям свободный доступ к сведениям об IP-адресах. То есть налоговикам даже не требуется направлять им запрос. По IP-адресам инспекторы могут выявить взаимозависимость компаний и возможные схемы уклонения от уплаты налогов.

Кроме информации налоговой службы и банков, в планах фискальных органов автоматизировать данные таможенной службы и правоохранительных органов.

В 2019 году планируется запустить в работу систему отслеживания импортных товаров на территории государств-членов ЕАЭС Евразийского экономического союза (Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия, Россия).

Какие чаще всего претензии предъявляют налоговые органы 

Безусловно, лидируют обвинения в дроблении и связях с фирмами-однодневками.
На сегодняшний день множество предприятий рискуют столкнуться с излишними доначислениями налогов при дроблении бизнеса. Более того использование специальных режимов в структуре группы автоматически обеспечивает повышенное недоверие и налоговый контроль.

Целью данного контроля является выявление признаков формального разделения бизнеса на мелкие организации с целью создания искусственных условий для применения специальных режимов.
При выявлении признаков незаконной схемы, фискалы суммируют доходы по всей группе и автоматически доначисляют налоги по общему режиму налогообложения, так, как будто предприятия изначально его использовали.

Что делать добросовестным предпринимателям для обоснованности разделения своего бизнеса?

Дробление бизнеса, обоснованное разумными экономическими причинами, не связанными с минимизацией налогов, допустимо. Данный вывод был сделан Высшим арбитражным судом в 2013 и взят за основу арбитражной практики сегодня.
Ключевыми с точки зрения деловой цели являются принципы экономической эффективности, территориального разделения или защиты собственности.

Компании могут быть разделены:

  • по региональному признаку,
  • видам деятельности (производство, торговля)
  • видам покупателей (опт, розница).
  • серьезным обоснованием будет деление бизнеса с целью его защиты в случае потери актива, например отзыва лицензии.

Рекомендуется показать самостоятельность всех участников бизнес процессов.
Не важно, каким образом у вас построена структура бизнеса — разделение должно быть реальным, а компании полностью самостоятельны и независимы.

Основные принципы независимости, это:

  • Финансовая независимость:
  • Основной источник дохода — поступления от собственной коммерческой деятельности;
  • Финансирование от дружественных компаний — на минимальном уровне;
  • Все расходы — за счет собственных средств;
  • Доход остается внутри и не перечисляется взаимозависимым организациям;
  • Самостоятельность в принятии управленческих решений;
  • Собственный персонал и материально-техническая база;
  • Деловая активность с собственной клиентской базой;

Территориальная обособленность:

  • Отдельный офис, производственные и складские площади;
  • Адреса за каждой компанией должно быть закреплено отдельное помещение с самостоятельной уплатой всех арендных платежей.

Подтвердите факт реальной деятельности и отсутствие пересечений в производственных процессах.Рекомендуется, чтобы деятельность компаний дополняла друг друга, например, головная компания — это производство, а к нему отдельные юридические лица — торговля, логистика и транспорт, ремонт и обслуживание и прочее. Так же минимизируйте риски взаимозависимых сделок.

 Говоря о дроблении, нельзя не упомянуть внутригрупповые сделки. Они в налоговом планировании применяются довольно часто, но не всегда безопасно. Лучше если сделки между компаниями группы сведены к минимуму, носят эпизодический, а не постоянный характер.

По тем внутригрупповым сделкам, которые есть, у организации должен существовать полноценный документооборот.

Как обжаловать решение налогового органа

Налогоплательщик может обжаловать решения налоговых органов, если он считает, что они нарушают его права.
Право обжаловать решения налоговой инспекции в вышестоящем налоговом органе или в суде, предусмотрено ст. 138 НК РФ.

Следует иметь в виду, что обжаловать решение сразу в суде не получиться, необходимо соблюсти досудебный порядок урегулирования спора, соответственно первоначально обжаловать решение в вышестоящем налоговом органе или в том же органе, который вынес налоговый акт.

В вышестоящем налоговом органе можно обжаловать любые документы, которые подписаны начальником или заместителем начальника налогового органа, а так же документы, подписанные другими сотрудниками налогового органа,  например, инспектором или начальником отдела.

Порядок обжалования решения налоговиков может включать несколько этапов.

Сначала налогоплательщик должен составить возражения на претензии, содержащиеся в акте налоговой проверки, и отправить их в ФНС в течение месяца с момента получения акта налоговой проверки.

Можно представить письменные возражения по указанному акту в целом или по его отдельным положениям.

 Образец возражения на акт налоговой проверки можно скачать в Информации ФНС «Подача возражений на акты налоговых проверок».

Сам по себе акт налоговой проверки не может привлечь налогоплательщика к налоговой ответственности, он лишь готовит налоговый орган к вынесению решения. В ответ на возражения налогоплательщику должны сообщить, где и когда они будут рассматриваться. Он может присутствовать при рассмотрении возражений, давать свои пояснения и представлять подтверждающие документы инспектору.

Как подавать возражения:

  • в канцелярию налогового органа или окно приема документов налогового органа;
  • по почте;
  • лично или через представителя.

Подача жалобы или апелляционной жалобы

Жалоба подается, когда акты налогового органа или действия/бездействия его должностных лиц уже вступили в силу и нарушают права налогоплательщика. Ее можно направить в течение года в вышестоящий налоговый орган через тот же орган, чье решение нужно обжаловать.

Апелляционная жалоба подается в том случае, если решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершенное налоговое правонарушение еще не вступило в силу. Сроки подачи — в течение 10 дней с того момента, как получено решение налоговой. По окончании этого срока оно вступает в силу (п. 2 ст. 101.2 НК РФ).

Жалобу можно подать в письменном или электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика. Она должна быть подписана руководителем или представителем. Если она подается уполномоченными представителями налогоплательщика, вместе с жалобой нужно представить доверенность.

Представлять интересы налогоплательщика без доверенности могут только законные представители организации (генеральный директор, руководитель, председатель) или физического лица (родители, опекуны, попечители).

Уполномоченный представитель налогоплательщика (физлицо или юрлицо) может представлять интересы налогоплательщика на основании доверенности (ст. 185-189 ГК РФ). Чтобы представлять интересы ИП, нужно нотариально удостоверить доверенность (п. 3 ст. 29 НК РФ).

Информация, которую необходимо включить в жалобу и апелляционную жалобу Данная информация указана в ст. 139.2 НК РФ:

  • ФИО и адрес заявителя или наименование и адрес организации-заявителя;
  • обжалуемый акт, действия или бездействие его должностных лиц;
  • наименование налогового органа, действия которого обжалуются;
  • основания, по которым нарушены права заявителя;
  • требования лица, подающего жалобу;
  • способ получения решения по жалобе: на бумаге, в электронном виде или через личный кабинет налогоплательщика.

Кроме того, допустимо внесение в жалобу дополнительных обстоятельств, которые могут смягчить или исключить ответственность налогоплательщика. Также в жалобе могут быть указаны другие необходимые для своевременного рассмотрения жалобы сведения, в том числе номера телефонов, факсов, адреса электронной почты и т.д.

Срок принятия решения по жалобе — в течение месяца после подачи (п. 6 ст. 140 НК РФ), однако он может быть продлен еще на 15 дней, если так решит руководитель или заместитель руководителя налогового органа. Еще в течение трех рабочих дней налогоплательщику сообщат о принятом решении.

Со дня принятия решения по апелляционной жалобе решение налогового органа по результатам проверки вступает в силу. Апелляционная жалоба подается в тот же налоговый орган, который выносил решение. Он должен передать жалобу в вышестоящий налоговый орган в течение 3-х дней.

Пока жалоба рассматривается вышестоящим налоговым органом, начисленные платежи не взыскиваются. Вступившее в силу решение налогового органа, которое не было обжаловано в апелляционном порядке, может быть обжаловано в вышестоящий налоговый орган в общем порядке в течение года с момента вынесения обжалуемого решения.

Если налогоплательщик не согласен с решением вышестоящего налогового органа или вышестоящий налоговый орган не рассмотрел жалобу в установленный срок, можно подать иск в суд (п. 2 ст. 138 НК РФ). Для этого нужно уплатить пошлину в размере 3000 руб. (ст. 333.21 НК РФ).

Источник: //businessgarant.com/announce/2019/01/28/kak_izbezhat_pretenziy_so_storony_nalogovykh_organov/

Как избежать претензий со стороны налоговой? — Audit-it.ru

Могут ли возникнуть претензии со стороны налоговых служб,если я создам сайт для рекламы?

Взаимодействие компаний с налоговыми органами отнюдь не ограничивается отчетностью.

Уплата налогов и недоимок, налоговые проверки, представление документов по запросу инспекции, меняющиеся требования, ставящие компанию под угрозу штрафа… Как вести дела так, чтобы у представителей ведомств не возникало вопросов? Значительную часть нужной информации можно получить через систему «Контур-Экстерн» – утверждает менеджер проектов СКБ Контур Антон Сабитов.

Требования и другие документы от ИФНС: быть в курсе

– В феврале 2012 года у налогоплательщиков появилась возможность получать от инспекций в электронном виде требования об уплате налога, требования о представлении информации и другие документы. Как бухгалтеры восприняли нововведение?

– Законодательно электронные требования об уплате налога и другие документы, передаваемые налоговой, стали легитимны еще в 2010 году, когда был принят Федеральный закон от 27.07.2010 № 229-ФЗ, внесший изменения в Налоговый кодекс.

Однако понадобилось еще полтора года, чтобы принять целый ряд технических и организационных документов и настроить программное обеспечение на стороне инспекций. В первых числах февраля 2012 года новые документообороты были наконец запущены.

Кстати, пользователи «Контур-Экстерн» стали одними из первых налогоплательщиков в стране, которым начали приходить новые электронные запросы от инспекций.

Но, к сожалению, несмотря на широкую информационную кампанию, многие пользователи узнали о появившемся документообороте, только начав получать от инспекций электронные запросы.

– А в чем принципиальная разница, доставляются ли эти документы через Интернет или почтой?

Смотрите: для исполнения любого предписания налоговой законодательством установлены сроки. Так, например, получив требование об уплате налога, плательщик должен отреагировать на него в течение 8 дней (ст. 69, п. 4 НК РФ).

Истребуемые инспекцией документы нужно предоставлять в течение 10 дней (при проверке консолидированной группы налогоплательщиков этот срок увеличивается до 20 дней) с момента получения требования (ст. 93 НК РФ). «Точкой отсчета» во всех случаях является дата получения документа.

Однако если требование отправляется по почте, оно считается полученным через 6 дней после отправки – независимо от того, доставлено ли оно фактически. Письмо может «затеряться в пути», а срок, отведенный на исполнение требования, уже идет.

В случае с требованием об уплате налога это особенно критично. Если в течение 8 дней плательщик не реагирует на требование, инспекция вправе не только начислить пени, но и заблокировать счета. Для предприятия это фактически означает полную приостановку деятельности.

Так вот, при отправке бумажных требований были ситуации, когда компания не знала, что ей выставлено требование об уплате налога, а инспекция уже приостанавливала операции по счетам. При отправке требований через Интернет такого рода случайности исключены – электронные документы доставляются получателю гарантированно.

– А если говорить о других передаваемых инспекцией документах?

– Менее критичная, но все равно не слишком приятная для компании ситуация – если плательщик не передает в срок истребованные инспекцией документы.

Обычно требования о представлении документов (информации) направляются организациям во время выездных, камеральных, а также встречных проверок.

В случае же непредставления документов в установленные сроки налоговики вправе произвести их выемку и взыскать штраф в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ (ст. 126 НК РФ).

«Эксперт»: узнать вероятность налоговой проверки и не только

– Давайте продолжим тему налоговых проверок. Предположим, компания соблюдает все требования закона, в срок сдает отчетность и уплачивает налоги, вовремя реагирует на все запросы инспекции. Насколько вероятно, что налоговики придут в такую компанию с проверкой?

– Придет ли на предприятие налоговая проверка, зависит, конечно, не только от названных вами факторов. Но, к счастью, в выборе компаний для проведения выездных проверок есть своя логика.

Федеральной налоговой службой разработана Концепция системы планирования выездных налоговых проверок (приказ ФНС России от 30.05.

2007 № ММ-3-06/333@), в которой зафиксировано 12 критериев, повышающих вероятность того, что налоговые органы могут с особым интересом отнестись к деятельности организации.

В соответствии с утвержденным ФНС алгоритмом мы разработали сервис «Эксперт», который рассчитывает, насколько вероятна налоговая проверка в организации. От пользователя требуется лишь внести запрашиваемые данные; остальное – необходимые расчеты и анализ полученных данных – программа сделает сама.

Клиент получает уже обобщенный результат: оценку вероятности выездной налоговой проверки по пятибалльной шкале (от «очень низкой» до «очень высокой»), а также детализацию итогов по каждому из показателей.

Сейчас эта опция доступна всем пользователям системы «Контур-Экстерн» наряду с возможностью провести финансовый анализ компании по результатам бухгалтерской отчетности.

«Фокус»: только надежные контрагенты

– Одна из главных претензий налоговиков, которые они выдвигают в ходе проверок, – это наличие «проблемных» контрагентов. Как правило, по сделкам с такими компаниями налоговики «снимают» у проверяемого налогоплательщика расходы и вычеты по входному НДС. Что разработчики «Контур-Экстерн» могут предложить в этой ситуации?

– Раньше эти проблемы бухгалтеры решали, запрашивая выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП или оплачивая годовой доступ к обновляемой базе с рабочего места налогоплательщика (150 тысяч рублей согласно приказу ФНС России от 24.10.04 № САЭ-3-09/7@). Однако первая процедура требовала больших временных затрат, а вторая – финансовых.

Онлайн-доступ к информации позволяет по-новому подойти к этой проблеме. Мы разработали и интегрировали с системой «Контур-Экстерн» веб-сервис «Контур-Фокус». Он задействует все основные открытые источники: ЕГРЮЛ и ЕГРИП, Статрегистр, данные Росстата о бухгалтерской отчетности организаций.

В результате в распоряжении пользователя оказывается максимально полная и свежая информация о компаниях и ИП: начиная от реквизитов и данных о руководстве и учредителях и заканчивая финансовой картиной, основанной на годовых бухгалтерских отчетах. Если контрагент имеет признаки фирмы-«однодневки», с помощью «Контур-Фокуса» это можно легко установить.

А это значит проявить должную осмотрительность и избежать претензий со стороны налоговых органов.

Так что сегодня система «Контур-Экстерн» – это не только электронная отчетность, но и целый комплекс сервисов, которые обеспечивают компаниям комфортное взаимодействие с контролирующими органами.

Источник: //www.audit-it.ru/news/account/413962.html

Что делать, если налоговая инспекция нашла домашний бизнес через соцсети

Могут ли возникнуть претензии со стороны налоговых служб,если я создам сайт для рекламы?

Тверская налоговая провела рейд, заказав домашнюю выпечку через интернет, и выявила незарегистрированный бизнес. Получилось, что торты продаются, а доходы не декларируются. Кондитеру, который делал торты на заказ и продавал их через Instagram, пришлось сдать декларацию за 2 года.

Это взбудоражило домашних кондитеров, кутюрье и мастеров. Налоговая обещает и дальше проводить рейды и закупки, вот только не поясняет, что это за мероприятия и насколько они законны.

Эксперт «Тинькофф-журнала» Екатерина Мирошкина рассказала, что делать, если покупателем оказался налоговый инспектор.


Что это за история с тортами?

Есть люди, которые пекут торты, шьют купальники, делают маникюр на дому и берут за это деньги. Часто эти люди никак не оформлены: работают из дома, получают деньги на личную карту и не платят налоги.

Налоговая точно не знает, что вот этот продавец тортов на заказ не платит налоги. Это нужно как-то проверить и доказать. Видно, что девушка ведёт соцсети, выкладывает фотографии тортов и размещает прайс-листы. Но в бюджет от продажи этих тортов ничего не поступает. Девушка не декларирует доходы ни как ИП, ни как физлицо.

Налоговая идёт на хитрость и заказывает у девушки такой торт. Может быть, его даже оплачивают на карту или обещают привезти деньги наличными. На самом деле никто торт покупать не собирался, а вместо денег девушка получает уведомление, где её просят явиться для дачи пояснений: почему торты продаёте, а налоги не платите? И почему не оформлены как ИП? Где взносы и декларация?

Дальше по ситуации. По данным налоговой, в этот раз кондитер решил задекларировать доход, причём сразу за два года. Ещё 29 человек ждут своей очереди – и это только в Тверской области. В прошлом году досталось мастерам маникюра из Мурманска. 

  • Налоговую проверку любого человека могут провести прямо у него дома

На каком основании налоговая проводит рейды?

На сайте ФНС нет подробностей, что за мероприятие провела тверская налоговая. Написано, что это рейд, но такой формы налогового контроля нет в налоговом кодексе.

Есть камеральная проверка, выездная, предварительный контроль и даже совместные проверки с МВД. Но именно рейдов в списке полномочий налоговой нет. Это не форма налогового контроля.

  • Формы налогового контроля

Это значит, что нет какой-то статьи налогового кодекса про рейды, где можно узнать, как к ним готовиться, как они должны проходить и какими документами оформляются. Рейдов налоговой, по итогам которых можно что-то законно доначислить или потребовать, просто не существует.

Тогда, может, это была контрольная закупка?

Это не могла быть контрольная закупка. Налоговая имеет право их проводить только для проверки использования касс. Например, пробивает ли магазин чеки, отправляет ли их в налоговую, правильное ли там указано время.

Кассы должны использовать предприниматели и фирмы, но пока не все. Обычные люди не обязаны иметь кассу. Значит, и законного повода проводить контрольную закупку у обычного человека нет. Такую форму налогового контроля для поиска бизнеса на дому налоговики тоже использовать не могут.

Значит, налоговая действовала незаконно?

Налоговая вряд ли будет откровенно нарушать закон и потом открыто писать об этом на сайте. Но так называемый рейд или закупка, как написано на сайте ФНС, – это не налоговая проверка. По итогам такого рейда нельзя автоматически начислить налоги, пени и штраф.

Если говорить просто, то налоговые инспекторы могли действительно найти продавца домашних тортов, что-то у него заказать, а потом, представившись, взять на испуг.

Мы, мол, из налоговой, всё знаем, вы продаёте торты на заказ и не платите налоги. Вот вам уведомление, приходите теперь давать пояснения. А не то пойдём в суд и оштрафуем вас за незаконное предпринимательство.

Заодно пожалуемся в Роспотребнадзор и СЭС.

Но это всего лишь вызов для дачи пояснений. У налоговой есть такое право. Это ещё не значит, что нужно идти заполнять декларацию за два года, платить налоги и штрафы со всех поступлений на карту. После такого вызова может вообще ничего не произойти. Новости на сайте налоговой не означают, что завтра в вашем доме проведут рейд и всем что-то начислят.

Можно ли не приходить по вызову налоговой?

Придётся прийти. Вызов для дачи пояснений – это законный способ получить информацию для контроля налогов. Если не прийти в назначенное время, могут оштрафовать на две тысячи рублей. Но это штраф именно за неявку. Если прийти в налоговую и сесть напротив инспектора, штрафа уже не будет.

А вот ответственности за отказ от дачи пояснений нет. То есть можно сесть и молчать. Но лучше так не делать. Налоговые инспекторы – это обычные люди, которым дают указания и от которых требуют отчёты.

Сказать что-нибудь всегда лучше, чем игнорировать вопросы. Они могут быть неприятными и даже провокационными. Вместо одного инспектора может быть несколько человек.

Но это не значит, что они точно всё про вас знают и уверены, что все ваши переводы на карту – это деньги за торты или услуги.

  • Перевод на карту – это еще не доход. Не спешите платить налоги

Нужно ли подавать декларацию о доходах за несколько лет?

Вообще, нужно декларировать все доходы от клиентов и покупателей и платить с них налоги. Если вы не зарегистрированы как ИП и изредка пекли торты на заказ как физлицо, тогда нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ по итогам года и платить 13% от прибыли со всех проданных тортов.

Если на самом деле вы печёте торты два года и хотите быть честным перед государством, можно отчитаться за два года.

Но если вы продали всего лишь один торт и именно этому инспектору (ну так получилось: первый заказ и сразу налоговая), то декларацию сейчас вы подавать не обязаны – это можно сделать в следующем году – до 30 апреля, как и положено.

А за прошлый год доход от продажи тортов, маникюра и аренды квартиры вы не получали и декларировать вам нечего.

  • Как легализовать большой неофициальный доход

Может ли налоговая сама рассчитать и начислить налоги?

Может. Смотрите, как это работает. Налоговая может начислять налоги косвенным методом. Так делают, когда нет данных о доходах или их нельзя проверить, но нарушение доказано. Тогда находят такого же кондитера, только честного: он должен тоже сам печь торты и продавать их через соцсети. Смотрят, сколько он задекларировал доходов и заплатил налогов — столько начисляют и «нечестному» кондитеру.

Начислять налоги косвенным или расчетным методом сложно даже для налоговой. Все сомнения толкуются в пользу налогоплательщика.

Ещё сложнее требовать недоимку. Иногда налоговая пытается,  но не выходит. Чтобы доначислить налоги косвенным методом, нужно не просто вызвать вас для пояснений, а провести налоговую проверку с актом и как положено. Одних фотографий из интернета мало.

Что нужно сделать, чтобы меня не трогали?

Если вы продавали торты в прошлом году и боитесь, что налоговая об этом узнает, подайте декларацию. Срок для отчёта уже прошел, а вот для уплаты налога пока нет. Подавайте сейчас 3-НДФЛ за 2017 год. Заплатите штраф за просрочку декларации – 1000 рублей. До 16 июля 2018 года перечислите в бюджет нужную сумму.

Кстати, налога к уплате даже при наличии доходов может вообще не быть, если за 2017 год у вас есть право на вычет. Например, вы лечили зубы или платили за анализы – эту сумму можно вычесть из дохода от тортов.

  • Калькулятор социальных вычетов

Если хотите стать ИП, легализуйтесь, чтобы платить взносы и налог по выбранной системе налогообложения. Сейчас это несложно: есть бесплатные сервисы для регистрации, пошлину можно  платить со скидкой, а заполнять декларацию прямо с телефона.

А можно ничего не платить и не сдавать?

У налоговой есть способы узнать о ваших доходах без мониторинга соцсетей и визитов на дом. Если захотят, найдут. А ещё ваш бизнес интересен не только налоговой. Кому-то из покупателей может не понравиться ваш торт, он  пожалуется в МВД через сайт, и вас оштрафуют за незаконную предпринимательскую деятельность.

Источник: Journal.Tinkoff.

Источник: //biz360.ru/materials/chto-delat-esli-nalogovaya-inspektsiya-nashla-domashniy-biznes-cherez-sotsseti-/

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Могут ли возникнуть претензии со стороны налоговых служб,если я создам сайт для рекламы?
2. Я неработающий пенсионер, получаю пенсию с учетом индексации и социальные выплаты, как ветеран труда. (эти выплаты получала и в период, когда являлась работающим пенсионером).

Если я буду работать сиделкой по трудовому соглашению (ухаживать за инвалидом), не будет ли ко мне претензий со стороны налоговых органов?

2.1. социальные выплаты как ветерану труда выплачиваются все работающим пенсионерам.

Отчисления в налоговые органы, если Вы были официально устроены, выполнял работодатель. В случае работы по гражданско трудовым отношениям, налоги также должны уплачиваться.

3. В 2016 м году оплачивал кредит через исполнительный лист ФССП. В июле 2016 года был последний платеж, есть справка банка о выплате кредита полностью и отсутствии претензий. Через год приходит информационное письмо из ФНС о том, что я должен по тому кредиту уплатить налог по уведомлению, направленному налоговым органом. Что это за уведомление (я ничего не получал, кроме информационного письма из ФНС), и надо ли мне уплачивать налог, если кредит закрыт?

3.1. Это вам налог на доход пришёл,т.к. банк сообщил в ИФНС по вашему кредиту данные, что типа безнадёжная дебиторская задолженность. “Маленькая” свинка получается подложена банком.
Почитайте, может поможет – Подробнее >>>

3.2. Безусловно нет. Но лучше обратиться в налоговую и разобраться.

4. Я являюсь ИП. Мне предъявили претензию по возврату товара и иск на адрес магазина. Я никакие извещения не получал и о суде не знал. Прошел суд без меня не в мою пользу. Можно ли оспорить решение суда на основе ст. 23 п.3 и ст. 54 ГК РФ? Т е документы надо было направлять по адресу государственной регистрации юридич. Лица в налоговом органе, а не в магазин?

4.1. Иван! Так Вы ИП или юридическое лицо…? :sm_ag: Похоже, что без представления документов ни один юрист даже разговаривать с Вами не будет.

5. Если сделка купли продажи недвижимости была произведена с занижением её реальной стоимости (в договоре купли-продажи прописали 900 000 и реально была продана за 2 100 000), то может ли такая сделка быть признана мнимой (недействительной) по инициативе каких либо третьих лиц (следственными органами, прокуратурой, налоговой и т.д.), если сами стороны договора купли продажи претензий друг к другу не имеют? Если да, то на каком основании? Спасибо.

5.1. Ну мнимой то ее не признают, переход прав на квартиру произошел, деньги за квартиру уплачены. Остальное только в решении суда, скорее всего налоговая до взыщет неуплаченный налог.

6. В 2006 году закрыл ИП,у налоговой претензий ко мне нет, а у Пенсионного (ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ) за 2016-2017 года штрафы и пени в размере 24000 рублей. Мне сказали, что я не закрыл ИП полностью, в 2017 году ещё раз закрыл ИП в налоговом органе. Но Пенсионный фонд требует погасить долг и пени. Что делать?

6.1. На сайте ПФР есть форма заявления об освобождении от уплаты этих сборов, в т.ч. по причине их неуплаты. Скачаете форму заявления и заполните её (там по графам надо будет расписать весь свой долг).

Единственное, для этого нужно завести там личный кабинет, по-моему. Детали посмотрите там-же на сайте.

Такая возможность появилась в этом году в связи с неуплатой транспортного и других налогов – посмотрите сами, деталей я не изучал.

7. Меня назначили ликвидатором ООО, я стороннее лицо и вот сейчас отказали в ликвидации так как умер один из учредителей (их двое), второй в наследство не вступил. В ООО имущества и задолженностей нет. Я хочу отказаться от статуса ликвидатора подскажите как это сделать и какова ответственность ликвидатора в случае если возникнут какие-то претензии со стороны налоговых органов. Спасибо.

7.1. Светлана Александровна. Кандидатура ликвидатора избирается совместно всеми учредителями, оформляется протоколом. Таким образом, смена ликвидатора происходит по такому же принципу-принятие соответствующего решения обоими учредителями.

В Вашем случае остался один, второй пока не вступил в наследство. Сами с себя Вы данные полномочия снять не можете.

Что касается ответственности, то при правильном оформлении документов, если ликвидатор не скрывает какие-либо сведения, свидетельствующие о мошенничестве со стороны общества и подобных фактах, то ответственности никакой не будет.

Ответственность в данном случае может наступить для участников общества в случае выявления каких-то нарушений законодательства.

8. Друг мне планирует передать NNN-ую сумму денег для покупки недвижимости. Будут ли ко мне какие то претензии из правоохранительных органов или от налоговой, откуда у меня на карту “упала ” такая сумма, либо откуда у меня деньги (если будут наличные) на покупку недвижимости (непосредственно при покупке или после).

8.1. Налоговая может и не обратить внимания. .А вот служба мониторинга и Служба безопасности банка обратит на это внимание в первую очередь. У каждого банка есть суточные лимиты по переводу на карты. Если не превышать данный лимит, то все пройдет нормально.

8.2. вопросов возникнуть не должно, однако дабы перестраховаться, напишите расписку, о том что берете в долг бессрочно. Всего хорошего.

8.3. Такого еще ни у кого не было, только если у вас карта сбербанка, и вам туда положат и вы снимете крупную сумму денег, то сам банк может вашу карту заблокировать обвинив вас в отмывании денег.

9. Директор ООО, как физлицо оформил доверенность с заказчиком на выполнение работ, оказания услуг по бух, нал учету и пр, использует оборудование и рабсилу своего ООО. Какие к нему и заказчику могут быть от органов “претензии”, какие нарушения ГК, НК РФ они произвели?

9.1. 1. Доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу или другим лицам для представительства перед третьими лицами. 2. Доверенности от имени малолетних (статья 28) и от имени недееспособных граждан (статья 29) выдают их законные представители. 3.

Письменное уполномочие на совершение сделки представителем может быть представлено представляемым непосредственно соответствующему третьему лицу, которое вправе удостовериться в личности представляемого и сделать об этом отметку на документе, подтверждающем полномочия представителя.

Письменное уполномочие на получение представителем гражданина его вклада в банке, внесение денежных средств на его счет по вкладу, на совершение операций по его банковскому счету, в том числе получение денежных средств с его банковского счета, а также на получение адресованной ему корреспонденции в организации связи может быть представлено представляемым непосредственно банку или организации связи. 4. Правила настоящего Кодекса о доверенности применяются также в случаях, когда полномочия представителя содержатся в договоре, в том числе в договоре между представителем и представляемым, между представляемым и третьим лицом, либо в решении собрания, если иное не установлено законом или не противоречит существу отношений. 5. В случае выдачи доверенности нескольким представителям каждый из них обладает полномочиями, указанными в доверенности, если в доверенности не предусмотрено, что представители осуществляют их совместно. 6. Правила настоящей статьи соответственно применяются также в случаях, если доверенность выдана несколькими лицами совместно.

Нужно смотреть доверенность.

10. ИП является Управляющим для АО. Могут ли налоговые органы имея претензии к АО по недоплаченным, по их мнению налогам, обратить взыскание на ИП Управляющего и следом на имущество этого физ. лица (которое ИП управляющий), если АО не сможет (не захочет) гасить налоговую задолженность.

10.1. чтобы получить подробные рекомендации по этому вопросу обращайтесь за работой в личку к выбранному юристу. И все уточняйте.

11. Иванов, готовит претензию к органам опеки и попечительства г.Стерлитамак, считая, что сотрудники данного органа превысили полномочия. Они направили в налоговые органы информацию об установлении опеки (попечительства) и управлении имуществом малолетнего подопечного.
Помогите пожалуйста написать письменную консультацию по этому вопросу.

11.1. Иванов, готовит претензию к органам опеки и попечительства г.Стерлитамак, считая, что сотрудники данного органа превысили полномочия. Они направили в налоговые органы информацию об установлении опеки (попечительства) и управлении имуществом малолетнего подопечного.Помогите пожалуйста написать письменную консультацию по этому вопросу.

Обратитесь к очному юристу. Для составления претензии нужны подробные данные.

12. Занимаюсь видеосъёмкой утренников 2-3 раза в год. Как это законно оформить, без претензий со стороны налоговых органов?

12.1. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей” (с изменениями и дополнениями)

Вам нужно ИП или ООО и подобрать коды ОКВЕД. Так предусмотрена административная и уголовная ответственность.

13. У меня есть гараж. Я его купила давно, но в собственность не оформлен. Плачу членские взносы. Имеют ли право налоговые органы предъявить мне претензии по неуплате налога на имущество?

13.1. Имеют, по определенным правилам. НК РФ. Статья 409. Порядок и сроки уплаты налога 1. Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. 2.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. 3.

Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

4. Налогоплательщик уплачивает налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 14. Что подразумевает понятие обязанности (для юр.лица) исполнение договоров ит.д.? А если предприятие продано (нотариально оформлена продажа, покупатель в здравом уме) первичная бухгалтерия им принята и проверена, налоговая отчетность (перед продажей) сделана. Кто отвечает по претензиям клиентов? К кому должны направлять свои запросы органы? Как это трактует Верховный суд? И если отвечать должен бывший владелец, то зачем вообще вводить (при продаже) такое понятие как-обязанности…?

14.1. Смена собственника юридического лица не изменяет и не отменяет его обязанности как по договорам, так и по закону (ст.307-328 ГК РФ).
Более подробно даны разъяснения в постановлении №7 Пленума ВС РФ от 24.03.2016 г.

Источник: //www.9111.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8/%D0%BF%D1%80%D0%B5%D1%82%D0%B5%D0%BD%D0%B7%D0%B8%D0%B8_%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D1%85_%D0%BE%D1%80%D0%B3%D0%B0%D0%BD%D0%BE%D0%B2/

ПравосудиеЕсть