Может ли муж получить налоговый вычет за квартиру за период, когда жена была в декрете?

Налоговый вычет в декретном отпуске: как вернуть подоходный налог

Может ли муж получить налоговый вычет за квартиру за период, когда жена была в декрете?

Женщина, находящаяся в декретном отпуске, не получает зарплату. Государство платит ей пособие по уходу за ребёнком, с которого не взимается подоходный налог. Работодатели за сотрудниц в декрете не производят никаких взносов. Законодательством установлены случаи, когда женщины имеют право на оформление налогового вычета в декретном отпуске.

Возможен ли возврат подоходного налога в декрете

Декретницы, получающие пособие по уходу за ребёнком, смогут реализовать право на налоговый вычет только после выхода на работу и получения облагаемых налогом доходов.

Важно! Женщина сможет возвратить подоходный налог в период ухода за ребёнком, если у неё есть иные официальные доходы, кроме детского пособия.

Возможность воспользоваться льготой по возврату НДФЛ предоставляется декретницам при получении налогооблагаемых доходов:

  • Прибыли от занятия предпринимательской деятельностью.
  • Денег, вырученных от сдачи в аренду объектов недвижимости.

Если налогоплательщица имела доходы, с которых отчислялось 13% НДФЛ в том году, когда она стала получать пособие по беременности и родам, уходу за ребёнком, законодательство разрешает оформить возврат налога.

За что полагается вычет женщинам в декрете

Если у декретницы есть облагаемые налогом официальные доходы, она сохраняет право на получение следующих видов налоговых вычетов:

  • Имущественного при приобретении жилья. Часть неизрасходованной суммы в году обращения за НВ переносится на другие недвижимые объекты или налоговые периоды.
  • Имущественного при реализации любой недвижимости, транспортного средства. Если человек владеет жилым объектом больше 5 лет, с дохода не взимается налог и вычет не полагается.
  • Социального на своё обучение и близких родственников. Реализуется в году, когда гражданин понёс расходы на обучение по очной форме в лицензированном учебном заведении.
  • Социального за своё лечение и близких родственников. Предоставляется в году, когда имели место затраты на услуги лицензированного медицинского учреждения при условии, что оказанные услуги входили в перечень государственного Постановления.
  • Стандартного на своих, приёмных, усыновлённых, опекаемых детей, в том числе и детей-инвалидов. НВ можно воспользоваться до достижения воспитанником 18 лет или 24 лет при очной форме обучения в лицензированном заведении.

Важно! Из перечисленных выше вычетов переносить остаток разрешается лишь в отношении имущественного. Другими вычетами пользуются в год совершения расходов.

Величина налогового вычета

Для каждого вида льгот российское налоговое законодательство установило предельные планки:

  • Имущественный НВ при покупке квартиры – база в 2000 000 рублей, в 3000 0000 рублей — на проценты, уплаченные по ипотеке.
  • Имущественный НВ при продаже жилых недвижимых объектов – 1000 000 рублей. При отчуждении другого имущества – 250 000 рублей.
  • Стандартный НВ – 1400 на первого ребёнка и второго, на третьего и последующих – 3000 рублей.
  • Социальный НВ на собственное лечение или родственников – база в 120 000 рублей, на обучение ребёнка – 50 000 рублей.

Сумма дополнительного вычета ограничена величиной дохода и понесённых расходов.

Порядок оформления возврата

Для получения налогового вычета в декретном отпуске потребуется ряд документов:

  • Паспорт.
  • Заявление на вычет.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах от работодателя.
  • Договор купли-продажи, передаточный акт при получении вычета при продаже квартиры.
  • Лицензия, договор, акт выполненных услуг при возврате НДФЛ за лечение или обучение.

Если декретница заявляет стандартный вычет, понадобится свидетельство о рождении ребёнка, удостоверение об опеке и т.д. Обязательно представлять документы, подтверждающие понесённые затраты.

Получить налоговый вычет можно через работодателя или в ИФНС. Если получаете возврат НДФЛ в налоговой инспекции, сдаётся декларация, перечень документов и составляется заявление. Правом на льготу можно воспользоваться по истечении года получения прибыли и несения расходов.

После передачи документации в налоговый орган инспекторы проводят камеральную проверку, срок которой – 3 месяца. Если нареканий к бумагам нет, компенсацию выплатят на банковские реквизиты в течение одного месяца.

Если подоходный налог возвращается работодателем, в ФНС берут уведомление о праве на вычет. Срок его подготовки – 1 месяц. После получения на руки уведомления его сдают в бухгалтерию, составляют заявление, прилагают документы. Вычет будет предоставлен в текущем периоде при выплате заработной платы.

Женщина, находящаяся в декрете без официального дохода вправе перевести своё право на льготу на супруга. Семейная пара оформляет соответствующее заявление. Супругу выплатят полную сумму возмещения, пока жена находится в декрете.

Важно! Заявление о переводе вычета на супруга оформляется единожды. В нём обозначают долю НВ, распределяемую между мужем и женой.

Женщина имеет право на реализацию налогового вычета в декрете, если в этот период она имеет дополнительный источник дохода, облагаемый налогом.

Когда была куплена квартира в браке, возвратить НДФЛ сможет супруг при условии получения официального заработка с удержанием 13% НДФЛ, если право на вычет не было использовано ранее.

Источник: //vychet.com/articles/nalogovyj-vychet-v-dekrete.html

justice pro…

Может ли муж получить налоговый вычет за квартиру за период, когда жена была в декрете?

Как вернуть налог с покупки квартиры, если Вы находитесь в декретном отпуске? Положен ли налоговый вычет по ипотеке в декрете? Можно ли возместить 13 % после выхода на работу, не потеряется ли при этом право на вычет? В статье ответим на вопросы, касающиеся оформления налогового вычета при покупке квартиры в декрете.

Имущественный налоговый вычет уменьшает базу для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Пособия при рождении ребенка, по уходу за ребенком, пособие при беременности и родам не облагаются НДФЛ. Но означает ли это, что женщине, находящейся в декретном отпуске, не получится вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Можно ли в декрете получить налоговый вычет за квартиру?

При ответе на вопрос о возможности возврата налога при покупке квартиры в декрете необходимо учитывать несколько аспектов.

Во-первых, если квартира была приобретена в тот год, когда Вы работали (хотя бы часть года), то, будучи сейчас в декретном отпуске, Вы вправе подать декларацию и получить имущественный вычет. При этом следует учитывать, что срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Пример

Квартира была приобретена в 2017 году, когда женщина работала. В 2020 году, находясь в декрете, она вправе подать декларацию за 2017 год и вернуть налог при покупке квартиры по доходам 2017 года.

Во-вторых, следует принять во внимание, что право на получение имущественного налогового вычета возникает в том налоговом периоде, в котором соблюдены все условия для возмещения 13 % или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы на приобретение квартиры. Поэтому, если квартира была приобретена в тот год, когда Вы находились в декрете, то Вы сможете получить налоговый вычет при покупке квартиры по доходам любого следующего года (например, по доходам того года, в котором Вы вышли из декрета и получили заработную плату).

Пример

Квартира была приобретена в 2018 году, когда женщина находилась в декретном отпуске. В 2020 году она вышла из декрета и продолжила работать. В 2021 году женщина вправе подать декларацию за 2020 год и получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году.

Можно ли вернуть 13 процентов, если Вы начали получать вычет за покупку квартиры и ушли в декретный отпуск?

Право на имущественный вычет при уходе в декрет после возврата части налога сохраняется. И если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

Пример

Квартира была приобретена в 2017 году. В 2017 году женщина работала, в 2018 году, проработав полгода, ушла в декрет. Вернуть 13 % она сможет по доходам 2017, 2018 года, а после выхода из декрета – по доходам того года, в котором она получила заработную плату.

Налоговый вычет при покупке квартиры в декретном отпуске по иным доходам

Если молодая мама не работала в том году, когда была приобретена квартира, но у нее был другой доход, облагаемый по ставке 13 процентов, то она сможет вернуть налог с покупки квартиры в декрете. Такими доходами могут быть доходы от сдачи в аренду квартиры, продажи недвижимости и т.д.

Для получения налогового вычета за квартиру в декрете необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13 %

Кто может получить имущественный вычет за женщину в декрете?

Если квартира была приобретена в браке и между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в совместной собственности. В этом случае каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено, а также кем вносились деньги при его приобретении.

Пример

Муж и жена (в декретном отпуске) в 2019 году приобрели квартиру в совместную собственность стоимостью 2 млн. руб. Супруги решили, что по данной квартире вычет получит муж и подали в налоговую инспекцию соглашение о распределении расходов на покупку квартиры (распределили их в пользу супруга)

Однако следует учитывать, что право на вычет (в том числе женщины в декрете) не передается.

Пример

Муж и жена (в декретном отпуске) в 2019 году приобрели квартиру в совместную собственность стоимостью 4 млн. руб. Супруг ранее при покупке другой квартиры уже полностью использовал свое право на имущественный вычет.

Супруга в декрете, которая ранее никогда не получала вычет, не может передать мужу право на вычет.

Но при наличии в последующих налоговых периодах доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, она вправе вернуть налог при покупке квартиры.

Подробнее о возврате налога при покупке налога супругами в этой статье.

Налоговый вычет по ипотеке в декрете

Законом предусмотрено получение имущественных налоговых вычетов:

При получении налогового вычета по процентам ипотеки женщине в декрете необходимо учитывать те же самые принципы, что и при возврате налога за покупку квартиры. Налоговый вычет по ипотеке в декрете возможен при наличии доходов, облагаемых по ставке 13 %.

Однако при отсутствии в налоговом периоде доходов право на получение имущественного налогового вычета не теряется, так как налогоплательщик вправе вернуть 13 % за квартиру в ипотеке в любой налоговый период начиная с периода, в котором возникло право на  получение вычета.

О возврате налога при оформлении ипотеки супругами можно прочитать здесь.

Подведем итоги и перечислим способы, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, если в декрете:

  • если в год приобретения квартиры Вы работали, то, находясь в декретном отпуске, Вы можете вернуть налог;
  • Вы вправе дождаться выхода из декрета и начать получать имущественный вычет;
  • если у Вас были другие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %, то в декрете возместить налог можно по этим доходам;
  • при соблюдении необходимых условий за супругу в декрете налоговый вычет при покупке квартиры может оформить ее супруг.

Итак, вернуть налог при покупке квартиры можно только при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 %. Налоговый вычет при покупке квартиры в декрете возможен при соблюдении определенных условий. Так, за молодую маму в декретном отпуске вернуть налог с квартиры может ее трудоустроенный супруг.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2020

Источник: //just-ice.info/2020/01/20/vichet-kvartira-dekret/

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Может ли муж получить налоговый вычет за квартиру за период, когда жена была в декрете?

7.2. Надежда! Имущественный налоговый вычет, вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов, но не более 2 000 000 рублей.Такая норма действует в отношении имущества, которое находится в общей совместной собственности мужа и жены.В случае, если объект недвижимости приобретен до брака супруг не получит вычет.

С уважением, юрист Каленкова Галина Григорьевна.

7.3. Возможно дам ответ, который Вам не совсем понравится, поэтому не судите строго. Увы нет, он не собственник и даже если купит долю у Вас, то не сможет получать вычет, т.к. Вы взаимозависимые лица (п.5 ст.220 НК РФ, ст.105.1 НК РФ).

8. Я приобрела квартиру в марте 2016 г. Покупала в ипотеку. Строительство как всегда задержали. 1.01.2017 я ушла в декрет. Акт приемки передачи был подписан в ноябре 2017 г. Имею ли я возможность получит налоговый вычет на приобретенное имущество и на уплаченные проценты?

8.1. Обращайтесь в суд с исковым заявлением о взыскании неустойки, штрафных санкций за задержку строительства. Нужна реальная помощь, то очно обратитесь к адвокату.

9. Я купила квартиру в ипотеку в 2014 году и ушла в декрет, в феврале 2017 года вышла на работу. Я могу уже подавать на налоговый вычет. Время не упущено?

9.1. В течении 3 лет вы можете обратиться в налоговые органы за имущественным вычетом. Исходя из вашего вопроса, плательщиком НДС вы являлись 3 года. Срок начинает течь с момента приобретения квартиры.

Далее срок, после подачи заявления в налоговую прерывается, и, в зависимости от размера НДФЛ, выбирать эту сумму каждый год, пока не выберете всю сумму вычета положенную по закону. Торопитесь.

Вам нужно составить декларацию 3-НДФЛ и подать в Инспекцию ФНС РФ по месту прописки.

10. Купили квартиру в ипотеку (2,5 млн.), в браке, на одного собственника-жену. В первый год жена получает налоговый вычет 30 т. р. (за 2015 год). Уходит в декрет. Может ли муж по этой же квартире получить налоговый вычет за 2017 год вместо жены?
Сможет ли жена добрать налоговый вычет (до 260 т.р.) с покупки будущей другой квартиры?

10.1. Предусмотрена возможность написания в налоговую заявления о распределении между супругами налогового вычета. Обратитесь за более подробной информацией в налоговую.

11. Посоветуйте, пожалуйста, как поступить? У нас с мужем по 1/2 доли в праве собственности на квартиру, супруг уже воспользовался правом получения налогового вычета, а я нет, т.к. нахожусь в декрете! Ждать пока выйду на работу, отработаю год и смогу обратиться в налоговую не могу! Могу ли я например подарить или продать свою долю мужу, чтобы он получил за меня налоговый вычет?)

11.1. По Семейному кодексу РФ жена не может продать имущество мужу т.к. все имущество, приобретенное в браке, считается общим в равных долях. Поэтому если жена продает квартиру или часть квартиры мужу, фактически она совершает сделку сама с собой.

Такая сделка признается ничтожной. Кроме того, одариваемое лицо не вправе, оформить имущественный вычет на полученное жилье, поскольку получил его, не совершив никаких расходов.

Таким образом, только Вы являетесь получателем налогового вычета на свою долю в квартире.

12. В 2012 году купила квартиру оформляла налоговый вычет. В 2014 ушла в декрет. После выхода с декрета получала еще часть вычетов. Сейчас покупаю другую квартиру могу ли я оформить еще раз налоговый вычет на новую квартиру?

12.1. Нет, к сожалению, Вы не можете получить вычет второй раз. Один из принципов получения налогового вычета за приобретенное жилье-является соблюдение однократности.

13. А может ли муж вернуть остатки налогового вычета за меня если я два года возвращала, а сейчас в декрете, квартира общая по 1/2, но всю оплату вносит он,и алименты платит на меня и ребёнка!? Свою часть вычета он уже вернул. Квартира куплена в декабре 2014

13.1. Если Вы уже начали получать имущественный налоговый вычет на свою долю, то остатки вычета только сами можете получить. Муж уже не сможет получить вычет.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 14. Приобрели квартиру с супругом по ДДУ за 984 000 руб, в 2018 г. будем собственники я и муж, акт приема передачи квартиры 2017 г, муж пенсионер работал 2014-2016 гг, я с 2015 г. в декрете. Надо ли мне писать заявление чтобы мужу вернули налог с полной стоимости квартиры или нам положено только по 50% от стоимости жилья? И если мы в будущем будем эту квартиру продавать, а другую приобретать, то остаток вычета перейдет на другой объект?

14.1. По ДУ собственниками становятся со дня подписания передаточного акта, а не со дня регистрации права собственности на квартиру. Поэтому на имущ. Вычет по расходам на приобретение/строительство жилья можно было подать уже в 2017. Мужу как неработающему пенсионеру имущ.

Вычет может переноситься на три предшествующих налоговых периода в пределах уплаченного НДФЛ. То есть за 2017 возвращать из налога нечего, перенос вычета на 2014-2016 годы в пределах уплаченного НДФЛ, но не более 260 тыс. руб. (размер вычета 2 млн. Руб.).

Не хватит налогов мужа – после выхода на работу получите остаток.

Ст.220 НК РФ.

15. В 2016 году купили квартиру при помощи средств субсидии “молодая семья”. На личные потраченные средства оформила оформила налоговый вычет на себя и дочь, т.к. купили у свекрови. Сейчас хотим продать и купить большую по площади. Но у моих родителей, в которой есть моя доля 1/4. Т.е. продам свою за 1700000 и выплачу им всю сумму. Какой будет налог и сможем ли получить налоговый вычет с новой квартиры. При с первой квартиры налоговый вычет я весь не получила т.к. ушла в декрет в 2016 году.

15.1. если вы будете приобретать квартиру у родителей то соответственно, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не сможете, поскольку сделка осуществляется между близкими родственниками.
Удачи вам и всего наилучшего.

16. Квартира была куплена за счет своих средств в декретном отпуске! В декрет ушла в 2016, квартиру купила в 2017 году, на работу выйду только через год, сколько нужно проработать после выхода чтоб получить налоговый вычет на недвижимость? И могу ли я поменять место работы и выйти после декрете в другое место? Не повлияет ли это?

16.1. Налоговый вычет можете получить за последние три года после приобретения недвижимости и при условии, что в это время Вы работали и уплачивали подоходный налог. В Вашей ситуации Вы выйдете на работу, подадите в налоговый орган заявление о предоставлении налогового вычета и Вам вернут его в конце календарного года.

16.2. Налоговый вычет вы имеете право получить хоть через 10 лет, для этого вам необходимо будет предоставить в налоговую пакет документов и заполнить декларацию. Налоговый вычет вы можете так же получать ежемесячно, для этого вам необходимо будет написать заявление в бухгалтерию о том что вы купили квартиру, предоставить пакет документов и у вас из заработной платы не будет высчитывать 13%

Источник: //www.9111.ru/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%B7%D0%B0_%D0%BA%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%80%D1%83/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%BD%D0%B0_%D0%BA%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%80%D1%83_%D0%B5%D1%81%D0%BB%D0%B8_%D0%B2_%D0%B4%D0%B5%D0%BA%D1%80%D0%B5%D1%82%D0%B5/

Налоговый вычет в декретном отпуске 2020 – можно ли получить, при покупке квартиры, вернуть

Может ли муж получить налоговый вычет за квартиру за период, когда жена была в декрете?

Налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам в РФ при несении ими расходов, связанных с лечением, покупкой или продажей недвижимого имущества, обучением и другими видами трат.

Обязательным условием для получения вычета является отчисление НДФЛ с дохода в налоговом периоде. Но можно ли получить налоговый вычет в декрете? Данный вопрос актуален для многих женщин, ожидающих пополнения или недавно ставших мамами.

Кто имеет право?

Правом на возвращение части налога наделяются официально трудоустроенные резиденты в РФ, подготовившие необходимые документы для инициирования процедуры.

Находясь в декретном отпуске, женщина не получает заработную плату. Вместо этого ей начисляется пособие по уходу за ребенком, которое не облагается подоходным налогом. Работодатель в этот период также не производит никаких отчислений за таких сотрудниц.

Поэтому женщина в декретном отпуске при получении одного пособия по уходу за ребенком может воспользоваться налоговой льготой лишь после выхода на рабочее место и получения заработка.

Правое регулирование

Вопросы оформления разных видов налоговых вычетов в 2020 году изложены в статьях 218-221 Налогового кодекса РФ.

В этом же нормативном документе содержится порядок, а также сроки проведения процедуры по возвращению подоходного налога.

Налоговый вычет в декретном отпуске

Женщина может претендовать на налоговый вычет в декретном отпуске, если в это время она имеет какие-либо официально зарегистрированные доходы, за исключением пособия по уходу за ребенком.

К ним относятся:

  • Заработок, полученный от сдачи недвижимости в аренду.
  • Прибыль, полученная от ведения предпринимательской деятельности при условии отчисления НДФЛ.

Если женщина имела облагаемый налогом доход в том же году, в котором она вышла в декрет, она также получает право оформить вычет.

При покупке квартиры

Если квартира была приобретена на момент нахождения женщины в декретном отпуске, то для получения вычета ей придется немного подождать до выхода на работу.

Однако в случае приобретения недвижимости в тот момент, когда будущая мама еще работала, можно получить часть положенных по вычету средств за текущий год.

Пример: Иванова А. А. купила квартиру в марте 2015 года, а в декретный отпуск она вышла в сентябре 2015 года. В данной ситуации имеется возможность вернуть денежные средства за несколько месяцев.

Возврат через супруга

Хотя женщина в течение декретного отпуска без официального дохода и не может реализовать свое право на возврат денег, она может перевести его на своего супруга. При этом паре требуется составить соответствующее заявление. На его основании супруг может получить вычет в полном объеме, пока его жена находится в декретном отпуске. Это наиболее простой вариант получения денег.

Указанное заявление на передачу права может быть составлено только один раз. В этой бумаге должна быть указана доля, в которой распределяется вычет между супругами.

К примеру, при указании соотношения 100% в пользу мужа и 0% в пользу жены, супруг получит полную сумму вычета. При этом в дальнейшем изменить доли уже не получится.

Кто предоставляет льготу?

Вопросами предоставления разных видов вычетов ведает ФНС. При этом подать документацию можно:

Размер

Законодательство в области налогообложения ограничило размер максимальных сумм, с которых можно получить вычет:

  • Для имущественного вычета при приобретении недвижимого имущества предельная сумма ограничена 2 млн рублей. Заявить на вычет по ипотечным процентам можно с 3 млн рублей.
  • Для имущественного вычета при продаже недвижимости можно заявить на вычет с 1 млн рублей, а при реализации прочего имущества сумма ограничивается 250 тыс. рублей.
  • Для социального вычета на лечение суммы ограничены в пределах 120 тыс. рублей, а для обучения детей ‒ 50 тыс. рублей.

Величина к возврату в общем случае исчисляется как 13% от максимальной суммы, которую предусмотрело законодательство.

Однако на размер вычета оказывают непосредственное влияние:

  • величина расходов, с которых предполагается получить возврат налога;
  • величина уплаченного НДФЛ в налоговом периоде.

Как получить?

Как выглядит процедура по получению вычета:

  • Женщина подготавливает необходимый пакет документов в конкретной ситуации.
  • Бумаги сдаются в любую из предложенных инстанций лично или через представителя.
  • Проводится камеральная проверка документов.
  • Если все в порядке, средства перечисляются на указанные реквизиты.

Перечень документов

Для оформления налогового вычета требуется подготовить паспорт, заполненную декларацию 3-НДФЛ и заявление с просьбой о возврате подоходного налога.

Перечень дополнительных документов зависит от того, на какой именно вид вычета претендует заявитель.

Для оформления имущественного вычета требуется:

  • договор купли-продажи;
  • акт передачи;
  • правоустанавливающие документы;
  • платежные документы;
  • договор ипотеки;
  • график внесения платежей по ипотеке.

Образец заявления на налоговый вычет за покупку квартиры здесь.

Для оформления социального вычета на лечение требуется:

  • договор с медицинским учреждением;
  • копия лицензии заведения;
  • рецепты;
  • квитанции, чеки и другие бумаги, подтверждающие расходы.

Образец заявления на налоговый вычет за лечение здесь.

Для оформления социального вычета на обучение требуется:

  • договор с учебным заведением;
  • копия лицензии заведения;
  • справка об обучении;
  • документы, подтверждающие расходы.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение здесь.

Во всех случаях могут потребоваться дополнительные бумаги. О необходимом перечне документов для того или иного случая можно поинтересоваться в отделении ФНС по региону.

Подача декларации

В бланк декларации 3-НДФЛ можно внести данные в электронном варианте на сайтах ФНС и Госуслуги, либо же взять бумагу в отделении Налоговой инспекции и заполнить ее вручную.

В бланк вносится сумма доходов за налоговый период и размер уплаченного НДФЛ. При оформлении процедуры через ФНС налоговый инспектор сможет посодействовать в заполнении этого документа.

При составлении бумаги требуется указывать только достоверную информацию, поскольку обман может с легкостью выявиться в ходе проведения камеральной проверки.

Заявление

Заявление на возврат НДФЛ при проведении процедуры потребуется в любом случае. На официальном сайте Налоговой службы приведен образец и бланк для его заполнения.

В заявлении требуется указать личные и паспортные данные, контактную информацию и реквизиты банковского счета для перевода денег.

Возможные причины отказа

Налоговая инспекция не во всех случаях дает согласие на предоставление вычета. Среди наиболее распространенных причин отказа встречаются:

  • Подача женщиной заявления на получение льготы при отсутствии доходов в налоговом периоде.
  • Подача неполного пакета документов.
  • Отсутствие доказательств понесенных расходов.
  • Отсутствие на руках оригиналов документов при требовании ФНС их предъявления.
  • Подача заявления на отказ от права получения вычета в пользу мужа при условии наличия документально удостоверенного отсутствия права на возврат.

Если женщина получила от Налоговой инспекции отказ, который она считает неправомерным с точки зрения законодательных норм, имеется возможность оспорить его, обратившись в вышестоящее отделение ФНС, либо в судебную инстанцию.

На видео о возврате налога в декрете

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: //realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-v-dekretnom-otpuske/

Как получить налоговый вычет в декрете

Может ли муж получить налоговый вычет за квартиру за период, когда жена была в декрете?

10.07.2019

В этой статье разберемся, могут ли мамы в декретном отпуске получать налоговые вычеты. Расскажем, какие условия для этого должны выполняться, и как семье не терять деньги, даже если по всем параметрам вычет лично маме не положен.

Что такое налоговые вычеты и какими они бывают

Налоговый вычет – это часть вашего дохода, с которой государство разрешает не платить налог. Такая поддержка от государства, которую можно получить, если у вас есть дети или вы потратили деньги на что-то полезное.

“Полезными” считаются затраты на приобретение жилья, на лечение себя и родственников, на обучение. Получать вычеты можно у работодателя или по налоговой декларации. В первом случае 13% от положенной вам суммы вычета работодателем будут перечисляться не в госбюджет, а вам – в качестве прибавки к зарплате.

В случае с подачей декларации вам вернут положенную сумму из уже уплаченных вами в прошлом году налогов.

Разберем разные виды вычетов в контексте “декретной” ситуации.

Вычеты можно получать, если платите НДФЛ

Абсолютно все виды вычетов имеют смысл только тогда, когда от вас в государственный бюджет поступает НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет 13%. Тогда государству есть, что вам вернуть.

НДФЛ вы платите в следующих случаях:

  • если вы официально трудоустроены;
  • если сдаете в аренду недвижимость;
  • если вы индивидуальный предприниматель.

Когда вы работаете, налог с ваших доходов платит работодатель. Если у вас есть помещение, которое официально сдается в аренду, значит, вы платите налоги с дохода от аренды.

Если вы как ИП применяете общий режим налогообложения, с ваших доходов в госбюджет платится налог.

Если же вы применяете специальный режим, например, упрощенную систему налогообложения, значит, НДФЛ вы не платите и вычет получить нельзя.

Поэтому мама, которая находится в декретном отпуске и не работает, может получать вычеты, если платит налоги с доходов от аренды недвижимости и/или является индивидуальным предпринимателем и платит НДФЛ.

Ниже рассмотрим стандартный детский вычет, социальные вычеты на лечение и обучение, а также имущественные вычеты. Порядок получения этих налоговых вычетов регламентирован статьями 218, 219 и 220 НК РФ.

Вычеты при покупке квартиры и на проценты по ипотеке

Существует два имущественных вычета: на один возникает право при покупке квартиры, на другой – если квартира приобреталась в ипотеку. Причем это не обязательно должен быть один и тот же объект. Например, можно получить “квартирный” вычет за одну купленную квартиру, а “ипотечный” – за другую.

Тут надо брать калькулятор и считать, что выгодней. Сейчас, в 2019 году, лимит вычета при покупке квартиры составляет 2 млн рублей, а значит, максимально можно вернуть 260 тысяч рублей (это 13% от лимита).

Лимит вычета на уплаченные по ипотеке проценты равен 3 млн рублей, соответственно, максимально вернуть можно 390 тысяч рублей.

Если, например, квартира стоит 5 млн рублей, то каждому из супругов положен вычет 2 млн рублей. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, каждому положен вычет 1,5 млн рублей. Т. е. если стоимость квартиры меньше лимита, ее целиком вычтут из налогооблагаемой базы, а остаток лимита можно будет использовать при следующей покупке. С вычетом за проценты по ипотеке ситуация другая.

Заявить о своем праве на имущественный вычет могут оба супруга, если состоят в официальном браке. Значит, максимально одна семья может получить:

2 * 260 000 + 2 * 390 000 = 1 300 000 рублей.

Правда, для этого нужно и зарабатывать немало, и заплатить НДФЛ в размере этой суммы, чтобы государству было, что вам возвращать.

Право на имущественные вычеты, если оно возникло, никуда не исчезает. Если ваша семья недавно приобрела квартиру, то работающий супруг может сразу заявить о своем праве на вычет.

Вы, если находитесь в декрете, можете пока просто подождать. Когда выйдете на работу, без проблем получите вычет – сразу у работодателя или через год работы по декларации.

Более того, если даже к тому времени вы квартиру продадите, все равно сможете получить вычет.

Передать мужу право на ваш имущественный вычет, чтобы он получал двойной, нельзя.

О нюансах получения имущественного вычета, зависимости лимита от года покупки квартиры, переносе остатка вычета и переносе остатка лимита читайте подробно в нашей статье: ”Как получить налоговый вычет при покупке квартиры”.

Пока находитесь в декрете, получить имущественные вычеты вы тоже можете, если выполняется одно из следующих условий.

  • На момент покупки квартиры вы еще работали, а в декрет ушли в течение года.

Скажем, вы купили квартиру в 2018 году и ушли в декрет 1 ноября 2018 года. Тогда можете подать налоговую декларацию за 2018 год и получить вычет за те месяцы, в которые работали, т. е. с января по октябрь. Остаток вычета сможете получить, когда начнете платить НДФЛ.

  • Вы сдаете в аренду недвижимость.

Об этом мы писали выше. Если официально сдаете помещение в аренду и платите налоги, можете подавать декларацию и получать вычет.

  • Вы ИП и применяете общий режим налогообложения.

Если платите НДФЛ, подавайте декларацию и получайте вычет.

Детский вычет

Если в семье есть дети, государство разрешает родителям не платить часть НДФЛ. Вычет на ребенка могут получать оба супруга одновременно, как и в случае с имущественными вычетами. Мать-одиночка может получать двойной вычет. При этом предоставление вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Также вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей, если второй напишет заявление об отказе от получения вычета. Если, например, доход мужа значительно больше дохода супруги, может быть выгодно оформить на него двойной вычет. Право на детский вычет возникает с месяца, в котором ребенок родился.

Размер вычета зависит от количества детей: на первого и второго ребенка сумма вычета составляет по 1 400 рублей в месяц на каждого, а на третьего и последующих детей – по 3 000 рублей в месяц.

По 12 000 рублей в месяц полагается на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Это размер положенных вам вычетов, а получать вы будете 13% от этих сумм.

Если, например, у вас в семье четверо детей, то и маме и папе полагается ежемесячный вычет в размере 8 800 рублей. Соответственно, каждый родитель может получать в месяц:

8 800 * 0,13 = 1 144 рубля.

При этом надо учитывать, что вычет на ребенка полагается до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет или пока он не закончит учиться, если учится на очном отделении (но максимально – до 24 лет).

Также надо знать, что в течение года вычет будет выплачиваться родителю ежемесячно, пока его доход – заработная плата – суммарно не превысит 350 тысяч рублей. Скажем, если у вас зарплата составляет 40 тысяч в месяц, вычет вы будете получать в течение 8 месяцев – с января по август.

В сентябре ваш суммарный годовой доход уже составит 360 тысяч рублей, и до следующего года вычет вам будет не положен.

Мама в декретном отпуске получать детский вычет может только, если платит НДФЛ. Т. е. либо сдает в аренду недвижимость, либо она ИП на общем режиме налогообложения.

Есть еще нюанс, если вы часть года находитесь в декрете, но собираетесь выходить на работу в этом году. Когда в следующем году подадите за этот год декларацию, сможете получить вычет и за месяцы декрета.

Вычет на лечение

Право на вычет за лечение в платных клиниках возникает у того, кто платит НДФЛ. Если вы находитесь в декретном отпуске и платите НДФЛ (с доходов от аренды или как ИП), можете получить вычет. Если не платите НДФЛ, то право на такой вычет у вас не возникает. Но! Вычет может получить муж, если он официально трудоустроен.

Вычет можно получить не только на свое лечение, но и на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет. Поэтому, если за лечение платит муж, и у него есть чеки, он может получить вычет за ваше лечение и за лечение детей. Сумма вычета и сумма к возврату будут зависеть от суммарной стоимости лечения за год. При этом есть лимит вычета – 120 тысяч рублей.

Больше вычет на лечение быть не может, даже если вы потратили в платных клиниках 300 тысяч рублей.

Соответственно, максимальная сумма к возврату: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

Вычет на обучение

Вычет можно получить за свое платное обучение и за платное обучение детей. Лимит вычета на собственное обучение – 120 тысяч рублей в год, на каждого ребенка – 50 тысяч рублей в год. Соответственно, максимально в год на себя можно получить 15 600 рублей, а на каждого обучающегося ребенка – 6 500 рублей.

Если вы находитесь в декрете и при этом платно учитесь, вычет на обучение вам не положен. Но, как мы уже говорили, если вы платите НДФЛ – с доходов от аренды или как ИП – можете претендовать на вычет. Если вы в декрете, а старший ребенок учится платно, вычет может получить ваш муж, если он работает.

При этом вы ничего не потеряете – лимит в 50 тысяч дается суммарно на обоих родителей в год, а не на каждого.

Важно: налоговый вычет не положен, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала.

Источник: //vmeste.ru/stati/soveti/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-v-dekrete/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры декрете

Может ли муж получить налоговый вычет за квартиру за период, когда жена была в декрете?

Женщина, которая находится в декрете, на время теряет часть налоговых преференций от государства. Например, вычеты при покупке квартиры или социальные вычеты для нее не доступны. Но в ряде случаев такое становится возможным.

Можно ли оформить налоговый вычет в декретном отпуске

НК РФ предоставляет гражданам право на налоговый вычет при соблюдении одного главного условия – его получатель платит в казну НДФЛ. Поэтому если женщина находится в декретном отпуске, право на вычет возникнет лишь при соблюдении данного требования.

Но проблема в том, что с пособия по уходу за ребенком в России подоходный налог не отчисляют. Поэтому если данная выплата – единственный источник дохода молодой мамы, получить вычет, будучи в декрете, она не сможет.

Но если женщина выплачивает НДФЛ с любых иных доходов, право на возврат налога за ней сохраняется даже, если она находится в декретном отпуске. Например, молодая мама официально сдает или продает личное имущество и платит налог на доходы физических лиц.

В праве на вычет ей не откажут и еще в одном случае: если она отчисляла НДФЛ в течение какого-то времени в период, который подпадает под налоговый вычет.

Как вариант, если женщина замужем, она имеет право свой вычет перевести на супруга. Или ей придется дожидаться, когда закончится декретный отпуск.

Основные нормы предоставления налоговых вычетов изложены в НК РФ. Если вопрос касается имущественных вычетов, необходимо обращаться к ст. 220. Когда оформляют социальный вычет, ориентируются на нормы ст. 219 НК РФ.

Кто имеет право на получение выплаты

Находясь в декретном отпуске, женщина наделяется правом на возврат налога, только если она выплачивает НДФЛ с каких-то доходов. Во всех прочих случаях она сможет получить налоговый вычет только после того, как выйдет на работу из декрета.

Право на возврат налога за жену имеет ее супруг при условии, что он сам является налогоплательщиком, и брак их зарегистрирован официально.

Но данная норма не распространяется на имущественный вычет за покупку недвижимости в долевую собственность и за возврат ипотечных процентов. В таком случае женщине потребуется оформлять вычет только после выхода на работу.

Но это не страшно, т.к. в отличие от социального имущественный вычет ограничений по срокам действия не имеет.

Виды вычетов, которыми может воспользоваться декретница

Если женщина платит подоходный налог даже будучи в декрете, она имеет право оформить все налоговые вычеты. Естественно, при условии, что право на них возникло в принципе.

При покупке квартиры и на проценты по ипотеке

Если семья приобретает квартиру по договору ипотечного кредитования, она может получить налоговый вычет по основному договору и за уплату процентов. И тут важно учитывать один нюанс. Если квартиру супруги приобрели в совместную собственность, свою часть вычета женщина может перевести на мужа. Это удобно, когда она находится в декрете.

Но если недвижимость изначально приобретена в долевую собственность, разделить вычет не получится. И женщине придется дожидаться окончания декретного отпуска. Или обращаться за возвратом налога, будучи в декрете, если она платит его с иных доходов.

Но это касается только возврата по основному договору. Вычет за ипотечные проценты перевести на супруга не получится. Если плательщиком выступает женщина, которая находится в декретном отпуске, за возвратом налога она сможет обратиться только после возобновления уплаты НДФЛ.

Максимальная сумма по основному вычету – это 260 тыс. руб., а по вычету за ипотечные проценты – 390 тыс. руб.

На лечение

За оплату медицинских услуг из собственных сбережений можно вернуть максимум 13% от 120 тыс. руб. Например, мама наблюдается во время беременности в платной клинике, делает УЗИ и пр.

В таком случае, у нее имеется три года на подачу заявления после оплаты услуг. Например, в 2019 году она рожает ребенка и в этом же году оплачивает медицинские услуги. В течение 2020 – 2022 гг. находится в отпуске по уходу за ребенком.

В 2023 году выходит на работу и подает заявку на вычет. В таком случае сроки соблюдены.

Ну а если она продолжает вносить НДФЛ и в декрете, обратиться за вычетом можно уже в 2020 году.

На обучение

Вычет за получение образовательных услуг относится к стандартным социальным вычетам. Поэтому оформляется он в общем порядке. Максимальный срок подачи заявки – три года.

Здесь имеется лишь один нюанс. Если образовательные услуги получают несовершеннолетние дети женщины, за каждого ей полагается по 13% от 50 тыс. руб. в год – максимум. Вычеты на детей с прочими социальными вычетами не плюсуются.

За свое образование и обучение прочих близких членов семьи женщина сможет получить максимум 13% от 120 тыс. руб. Но такие вычеты плюсуются с прочими социальными вычетами (например, за лечение).

Как получить возврат

Если женщина не работает в качестве наемного сотрудника, для нее имеется только один способ получить вычет – обратиться в ближайшее отделение ФНС с заявлением. Подать его можно следующими способами:

  1. Совершить личный визит в отделение в часы приема и самостоятельно передать документы инспектору.
  2. Направить заказную корреспонденцию на почтовый адрес отделения.
  3. Оставить онлайн-заявку на сайте ФНС или Госуслуг. Это – очень удобный способ, т.к. программа поможет правильно заполнить налоговую декларацию. Плюс не требуется никуда ходить. Но доступен он лишь лицам, обладающим собственной ЭЦП.

Чтобы обратиться в Налоговую с заявлением на возврат налога, потребуется дожидаться окончания того календарного года, в течение которого у претендента были траты. Далее – в зависимости от типа вычета.

Если он социальный, то заявку можно подавать в течение трех лет. Обычно, из декрета за такой период женщина успевает выйти.

За имущественным вычетом можно обращаться в течение всей жизни с момента его возникновения.

Само заявление инспектора будут проверять и рассматривать три месяца максимум. Если ответ отрицательный, женщине направят письменное уведомление с указанием причин. При положительном решении денежные средства поступают на личный счет заявителя в течение еще одного месяца.

Сроки подачи

Обратиться в ФНС с заявлением можно не ранее окончания того налогового периода, в котором были траты. Дальнейшие сроки зависят от типов вычета. Если они социальные – то в течение последующих трех лет. Когда они имущественные – в течение всей жизни, пока отчисляется НДФЛ.

Когда женщина находится в декретном отпуске, она не может получить налоговые вычеты за исключением ситуаций, при которых продолжает отчислять НДФЛ. Во всех прочих случаях следует дождаться выхода из декрета на работу.

Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования – Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании – более 20.

Источник: //www.ndfl.ru/nalogovyy-vychet-v-dekretnom-otpuske/

ПравосудиеЕсть