Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома и за строительства дома на одном участке?

Какие платите налоги, таков будет и вычет

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома и за строительства дома на одном участке?

Нало­го­пла­тель­щи­ки РФ, еже­год­но пода­ю­щие декла­ра­ции о сво­их дохо­дах, име­ют пра­во, соглас­но ст. 220 НК РФ, умень­шить своё нало­го­вое бре­мя при помо­щи иму­ще­ствен­ных выче­тов. Одним из них явля­ет­ся нало­го­вый вычет при стро­и­тель­стве дома. При каких усло­ви­ях он предо­став­ля­ет­ся, и в каком раз­ме­ре мож­но его полу­чить?

Налоговый вычет при строительстве: условия применения и размер

Нало­го­вый вычет при стро­и­тель­стве отно­сит­ся к иму­ще­ствен­ным выче­там.

Типы имущественных вычетов

Суще­ству­ет четы­ре типа иму­ще­ствен­ных выче­тов:

  • вычет при про­да­же иму­ще­ства (или его доли), про­да­же доли устав­но­го капи­та­ла или умень­ше­нии её номи­наль­ной сто­и­мо­сти, уступ­ке прав тре­бо­ва­ния по ДДУ*, выхо­де из сооб­ще­ства или его лик­ви­да­ции и т.д.;
  • вычет в виде выкуп­ной сто­и­мо­сти ЗУ* с рас­по­ло­жен­ны­ми на нем стро­е­ни­я­ми, если иму­ще­ство изы­ма­ет­ся госу­дар­ством или муни­ци­паль­ны­ми орга­на­ми;
  • вычет, ком­пен­си­ру­ю­щий рас­хо­ды на выпла­ту про­цен­тов по кре­ди­там, взя­тым на при­об­ре­те­ние домов, квар­тир, земель­ных участ­ков, а так­же на рефи­нан­си­ро­ва­ние ранее взя­тых для этих же целей кре­ди­тов;
  • вычет в виде поне­сён­ных нало­го­пла­тель­щи­ком рас­хо­дов на новое стро­и­тель­ство, либо на при­об­ре­те­ние жилых поме­ще­ний или долей, ЗУ под ИЖС*, и ЗУ вме­сте с нахо­дя­щи­ми­ся на них жилы­ми дома­ми (доля­ми).

Имущественный вычет при строительстве дома: что это такое?

Сле­ду­ет знать, что нало­го­вый вычет не отно­сит­ся к суб­си­ди­ям, кре­ди­там, без­воз­мезд­ной помо­щи или ино­го рода денеж­ных сред­ствам, кото­рые мож­но полу­чить зара­нее в виде налич­но­сти. Это сум­ма, ком­пен­си­ру­ю­щая рас­хо­ды по их фак­ту, то есть вна­ча­ле нало­го­пла­тель­щик несёт рас­хо­ды:

  • при­об­ре­та­ет уча­сток, стро­ит на нем дом;
  • при­об­ре­та­ет квар­ти­ру или ЗУ с уже гото­вым жилым домом;
  • либо при­об­ре­та­ет ОНЖС* и достра­и­ва­ет его.

(Все вари­ан­ты при­ме­не­ния НВС ука­за­ны в пп. 3 п.1 ст. 220 НК).

После оформ­ле­ния прав соб­ствен­но­сти на ЗУ, дом, квар­ти­ру (либо на их доли) у нало­го­пла­тель­щи­ка появ­ля­ют­ся пра­ва на нало­го­вый вычет, кото­рые он может реа­ли­зо­вать. При этом, если осно­ва­ни­ем для при­ме­не­ния НВС ста­ло при­об­ре­те­ние ЗУ, пра­во на вычет появ­ля­ет­ся толь­ко после реги­стра­ции жило­го стро­е­ния на дан­ном участ­ке.

Пра­во на иму­ще­ствен­ный вычет реа­ли­зу­ет­ся в виде умень­ше­ния нало­го­вой базы на сум­му фак­ти­че­ских рас­хо­дов, поне­сён­ных нало­го­пла­тель­щи­ком на стро­и­тель­ство или на при­об­ре­те­ние объ­ек­тов недви­жи­мо­сти, в т. ч. и земель­ных участ­ков, но не более, чем на 2 млн. руб. (пп.1 п. 3 ст. 220 НК).

  • Раз­мер НВС* опре­де­ля­ет­ся как нало­го­вая став­ка НДФЛ, умно­жен­ная на сум­му выче­та, то есть 13% х 2000000, что состав­ля­ет 260000 руб.
  • Полу­чить нало­го­вый вычет могут толь­ко нало­го­пла­тель­щи­ки-рези­ден­ты, то есть граж­дане Рос­сии, еже­год­но декла­ри­ру­ю­щие свои дохо­ды.
  • Полу­чить НВ на руки нель­зя — налог про­сто умень­ша­ют на сум­му рас­хо­дов в ука­зан­ных пре­де­лах.
  • Если на стр-во затра­че­но мень­ше 2 млн., то оста­ток средств мож­но пустить на дру­гие объ­ек­ты, в рам­ках тех, что раз­ре­ше­ны в пп. 3 п. 1 ст. 220, то есть новое стро­и­тель­ство, покуп­ку ЗУ, жило­го дома или квар­ти­ры.

Вни­ма­ние! Если пра­во на нало­го­вый вычет появи­лось до 2014, то им мож­но вос­поль­зо­вать­ся исклю­чи­тель­но для одно­го объ­ек­та. Если сум­ма не исполь­зо­ва­лась пол­но­стью, оста­ток сго­ра­ет.

После 2014 г. полу­чить НВ* мож­но для несколь­ких объ­ек­тов, но каж­дый нало­го­пла­тель­щик име­ет пра­во толь­ко на один иму­ще­ствен­ный вычет в жиз­ни, то есть два­жды предо­ста­вить 2 млн. руб. для умень­ше­ния нало­го­вой базы одно­му и тому же субъ­ек­ту нель­зя.

Пример применения НВС

Нало­го­пла­тель­щик Соко­лов в 2015 г. при­об­рёл земель­ный уча­сток в Костром­ской обла­сти под ИЖС, затра­тив на при­об­ре­те­ние 500000 руб. В мар­те 2018 г.

он завер­шил стро­и­тель­ство, поне­ся рас­хо­ды в общей сум­ме 2 млн. руб. Жилой дом был заре­ги­стри­ро­ван в мае 2018 г. Какие пра­ва на нало­го­вый вычет име­ют­ся у гр.

Соко­ло­ва, в каком раз­ме­ре, и когда он может их реа­ли­зо­вать?

Соко­лов затра­тил день­ги на при­об­ре­те­ние земель­но­го участ­ка и на ИЖС, то есть в обо­их слу­ча­ях у него име­ют­ся пра­ва на реа­ли­за­цию НВС. Но несмот­ря на то, что ЗУ был куп­лен ещё в 2015 г.

, пра­во на вычет в раз­ме­ре фак­ти­че­ских рас­хо­дов, то есть 500000 руб., воз­ник­ло у Соко­ло­ва лишь в мар­те 2018 г. после реги­стра­ции ЖД. Остав­ши­е­ся 1,5 млн.

НВС он может при­ме­нить на покры­тие рас­хо­дов на стро­и­тель­ство, то есть пол­но­стью ком­пен­си­ро­вать затра­ты в 2 млн. руб. при помо­щи остат­ка НВС не полу­чит­ся.

Дру­гой вари­ант: мож­но офор­мить нало­го­вый вычет толь­ко на воз­ве­де­ние жило­го дома и сра­зу исполь­зо­вать всю его сум­му, а НВС на при­об­ре­те­ние земель­но­го участ­ка не при­ме­нять. По день­гам резуль­тат будет тот же, плюс — мень­ше доку­мен­тов нуж­но пода­вать.

Несмот­ря на воз­ник­но­ве­ние у Соко­ло­ва пра­ва на НВС в мар­те 2018 г., воз­врат подо­ход­но­го нало­га на строй­ку нач­нёт­ся толь­ко с 2019 г. В декла­ра­ции, подан­ной в 2019 г., Соко­ло­ву нуж­но будет запол­нить поле для нало­го­во­го выче­та, и посчи­тать его пре­дель­ный раз­мер за нало­го­вый пери­од (2018 г.), начи­ная с мая меся­ца.

Как определить предельный размер вычета за один налоговый период

Мысль о том, что мож­но полу­чить всю сум­му воз­вра­та нало­га сра­зу, зара­ба­ты­вая 30 тыс. руб. в месяц, боль­шое заблуж­де­ние.

Пре­дель­ный раз­мер нало­го­во­го выче­та не может пре­вы­шать сум­му выпла­чен­ных за пери­од его пол­но­го пога­ше­ния НДФЛ, то есть 13 % от нало­го­об­ла­га­е­мых дохо­дов. Вер­нуть боль­ше того, что было упла­че­но в виде НДФЛ, нель­зя.

Отсю­да ясно, что воз­врат нало­га будет про­ис­хо­дить не один год: напри­мер, фак­ти­че­ские рас­хо­ды на стр-во в р‑ре 2 млн. руб. при дохо­де 30 тыс. руб./мес. будут воз­вра­щать 5,5 лет:

  • Раз­мер нало­го­во­го выче­та: 2000000 х 0,13 = 260000 руб.
  • НДФЛ за год: 30000 х 12 х 0.13 = 46800 руб.
  • Кол-во нало­го­вых пери­о­дов, в тече­ние кото­рых про­изой­дёт пол­ное пога­ше­ние НВС: 260000/46800 = 5,5.

Выпла­ты про­ис­хо­дят сле­ду­ю­щим обра­зом:

Оста­ток НВ с выче­том НДФЛ за один нало­го­вый пери­од пере­но­сят­ся на после­ду­ю­щие пери­о­ды, то есть нало­го­пла­тель­щик будет осво­бож­дён от упла­ты нало­га на пери­од пол­но­го пога­ше­ния нало­го­во­го выче­та.

Расходы, получение и распределение налогового вычета

В нало­го­вый вычет при стро­и­тель­стве дома (либо его при­об­ре­те­ние) вхо­дят сле­ду­ю­щие рас­хо­ды:

  • раз­ра­бот­ка про­ект­ной доку­мен­та­ции, состав­ле­ние смет­ных ведо­мо­стей и пр.;
  • рас­хо­ды на при­об­ре­те­ние жило­го дома на участ­ке, в т. ч. ОНЖС;
  • сто­и­мость всех строй­ма­те­ри­а­лов;
  • опла­та стро­и­тель­ных и инже­нер­ных работ (заклад­ка фун­да­мен­та, воз­ве­де­ние стен и кров­ли, отде­лоч­ные рабо­ты внут­ри поме­ще­ний, достра­и­ва­ние объ­ек­та, под­ве­де­ние элек­три­че­ства, водо­про­во­да, газо­про­во­да, кана­ли­за­ции и т.д.).

В рас­хо­ды на при­об­ре­те­ние гото­во­го жилья в виде квар­ти­ры или ком­на­ты вклю­ча­ют­ся:

  • сто­и­мость квар­ти­ры (доли, в т. ч. по дого­во­ру ДДУ в новострой­ке);
  • сто­и­мость отде­лоч­ных мате­ри­а­лов и затра­ты на ремонт (в т. ч. и состав­ле­ние смет на отде­лоч­ные рабо­ты).

Если дого­вор преду­смат­ри­ва­ет полу­че­ние недо­стро­ен­но­го жило­го дома или частич­но гото­во­го жилья, напри­мер, с чер­но­вой отдел­кой поме­ще­ний, то в фак­ти­че­ские рас­хо­ды долж­ны быть вклю­че­ны рас­хо­ды на завер­ше­ние стро­и­тель­ных работ, дове­де­ние жило­го поме­ще­ния до обще­при­ня­тых стан­дарт­ных норм (отде­лоч­ные рабо­ты, раз­вод­ка элек­три­че­ства, труб водо­про­вод­ной и кана­ли­за­ци­он­ной систем и др.).

Рас­хо­ды на покуп­ку сан­тех­ни­ки, мебе­ли, быто­вой тех­ни­ки не вхо­дят в затра­ты, опре­де­ля­ю­щие раз­мер иму­ще­ствен­но­го выче­та.

Какие документы необходимо подать на оформление налогового вычета

В зави­си­мо­сти от того, каким обра­зом исполь­зу­ет­ся НВ, соби­ра­ют­ся сле­ду­ю­щие доку­мен­ты:

  • под­твер­жда­ю­щие пра­во соб­ствен­но­сти на ЗУ и на жилой дом на участ­ке под ИЖС (при полу­че­нии нало­го­во­го выче­та при стро­и­тель­стве);
  • дого­вор куп­ли-про­да­жи и сви­де­тель­ства реги­стра­ции прав соб­ствен­но­сти (выпис­ки из ЕГРН): при при­об­ре­те­нии гото­во­го дома, квар­ти­ры или долей, ОНЖС;
  • дого­вор доле­во­го уча­стия и пере­да­точ­ный акт при при­об­ре­те­нии жилья в новострой­ке;
  • сви­де­тель­ство о рож­де­нии детей (при при­об­ре­те­нии всех выше назван­ных объ­ек­тов недви­жи­мо­сти (их долей) или земель­но­го участ­ка в соб­ствен­ность несо­вер­шен­но­лет­них детей;
  • доку­мен­ты из орга­нов попе­чи­тель­ства и опе­ки, если при­об­ре­те­ние несо­вер­шен­но­лет­ним детям про­из­во­дит­ся не роди­те­ля­ми, а опе­ку­на­ми либо попе­чи­те­ля­ми;
  • доку­мен­ты, под­твер­жда­ю­щие фак­ти­че­ские рас­хо­ды (кви­тан­ции и чеки, выпис­ки со счё­тов, орде­ра при­хо­да, акты на закуп­ку строй­ма­те­ри­а­лов, сме­ты стро­и­тель­ных работ и т.д.)

Можно ли одновременно получить несколько имущественных вычетов

Если при­об­ре­та­ет­ся квар­ти­ра (дом, земель­ный уча­сток) в ипо­те­ку, то поми­мо иму­ще­ствен­но­го выче­та на при­об­ре­те­ние квар­ти­ры, мож­но полу­чить ещё один вычет — на рас­хо­ды, свя­зан­ные с выпла­той про­цен­тов бан­ку. Сум­ма воз­вра­та нало­га состав­ля­ет не более 13% от 3 млн. руб, что рав­но­знач­но 390 тыс. руб.

Но при­ме­нить его мож­но толь­ко к одно­му объ­ек­ту и при усло­вии, что квар­ти­ра при­об­ре­та­ет­ся толь­ко за счёт соб­ствен­ных средств и кре­ди­та, без пра­ва исполь­зо­вать госу­дар­ствен­ную под­держ­ку, сред­ства мате­рин­ско­го капи­та­ла и помощь рабо­то­да­те­лей.

При­ба­вив иму­ще­ствен­ный вычет (260 тыс. руб), мож­но полу­чить мак­си­маль­ную сум­му выче­та — 650 тыс. руб. Но надо иметь в виду, что учи­ты­ва­ют­ся фак­ти­че­ские рас­хо­ды. Если куп­ле­но жильё дешев­ле 2 млн., и выпла­че­ны про­цен­ты в общей сум­ме менее 3 млн. руб, то сум­ма выче­та будет мень­ше.

К све­де­нию: если квар­ти­ра в ипо­те­ку была взя­та до 2014 г., рас­хо­ды на про­цен­ты для опре­де­ле­ния сум­мы воз­вра­та нало­га не огра­ни­чи­ва­ют­ся, то есть НВ будет равен 13% от фак­ти­че­ской пере­пла­ты по кре­ди­ту, какой бы она ни была.

Пример применения двух имущественных вычетов

Супру­ги Алту­е­вы при­об­ре­ли в 2017 г. квар­ти­ру сто­и­мо­стью 1500000 руб., взяв кре­дит на её покуп­ку в раз­ме­ре 1000000 млн руб. под 10% годо­вых сро­ком на 10 лет. Выпла­ты по про­цен­там состав­ля­ют 1000000 руб. Какой НВ долж­ны полу­чить Алту­е­вы?

  • Иму­ще­ствен­ный вычет на покуп­ку квар­ти­ры соста­вит 195000 руб. (1500000 х 0,13);
  • Вычет на про­цен­ты по зай­му — 130000 руб. (1000000 х 0,13).
  • Сум­мар­ный НВ соста­вит 325000 руб.

Супру­ги Алту­е­вы полу­чи­ли вычет при­ме­ни­мо к одно­му недви­жи­мо­му объ­ек­ту, нахо­дя­ще­му­ся в общей сов­мест­ной соб­ствен­но­сти.

А воз­мож­но ли полу­че­ние выче­та каж­дым из супру­гов в отдель­но­сти? Да, при­чём есть даже воз­мож­ность полу­чить каж­дым из супру­гов по 260 тыс. руб., если затра­ты на при­об­ре­те­ние квар­ти­ры соста­вят 4 млн. руб.

или боль­ше. Одна­ко все зави­сит от соот­вет­ству­ю­ще­го оформ­ле­ния соб­ствен­но­сти и рас­хо­дов.

Возврат налога в браке

Если квар­ти­ра оформ­ле­на супру­га­ми в доле­вую соб­ствен­ность, то каж­дый из супру­гов полу­ча­ет вычет, про­пор­ци­о­наль­но доле.

  • Напри­мер, при рав­ных долях сум­ма выче­та из нало­го­вой базы мужа и жены при при­об­ре­те­нии квар­ти­ры сто­и­мо­стью 3000000 соста­вит по 1500000 руб. (то есть воз­врат нало­га — 195 тыс. руб.).
  • Если доля одно­го состав­ля­ет 70%, а дру­го­го 30%, то раз­ме­ры НВ соста­вят соот­вет­ствен­но 2100000 руб. и 900000 руб. (будут воз­вра­ще­ны 273 и 117 тыс. руб. соот­вет­ствен­но).
  • Если квар­ти­ра сто­и­мо­стью свы­ше 4 млн. нахо­дит­ся в общей соб­ствен­но­сти, то рас­пре­де­ле­ния выче­та не нуж­но — каж­дый из супру­гов может полу­чить НВ в сум­ме 2 млн. руб.
  • При ст-сти квар­ти­ры менее 4 млн. супру­ги могут раз­де­лить НВ как поже­ла­ют.

Нало­го­вый вычет при стро­и­тель­стве част­но­го дома, при­об­ре­те­нии квар­ти­ры или дома рас­пре­де­ля­ет­ся меж­ду супру­га­ми в соот­вет­ствии с согла­ше­ни­ем, кото­рое вме­сте с декла­ра­ци­ей необ­хо­ди­мо напра­вить в ИНФС.

Ино­гда один из супру­гов умыш­лен­но отка­зы­ва­ет­ся от воз­вра­та нало­га, что­бы сохра­нить своё пра­во на НВ, напри­мер, с целью при­об­ре­те­ния жилья детям.

Читай­те на эту тему ста­тьи:

Как запол­нить декла­ра­цию НДФЛ‑3.

Рас­чёт иму­ще­ствен­но­го выче­та при ипо­те­ке.

Пра­ви­ла полу­че­ния иму­ще­ствен­но­го выче­та в 2018 г.

________________

*Сокра­ще­ния:

  • ЗУ — земель­ный уча­сток.
  • ИЖС — инди­ви­ду­аль­ное жилое стро­и­тель­ство.
  • ОНЖС — объ­ект неза­вер­шен­но­го жило­го стро­и­тель­ства.
  • ДДУ — дого­вор доле­во­го уча­стия.
  • НВ — нало­го­вый вычет.
  • НВС — нало­го­вый вычет при стро­и­тель­стве.

Загрузка…

Источник: //moezhile.ru/nalogi/nalogovyj-vycet-pri-stroitelstve-doma.html

Вычет при покупке земли и строительстве дома

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома и за строительства дома на одном участке?

Имущественный вычет при строительстве дома представляет собой льготу, выражающуюся в возврате части средств, истраченных на покупку земли под ИЖС, строительство на ней нового дома или достройку уже существующего (если участок был приобретен с недостроем).

Включить в вычет можно не только стоимость земельного участка и стройматериалов, но и затраты на разработку проектно-сметной документации, проведение и подключение к дому коммуникаций. Общая сумма расходов, которую можно заявить к возврату составляет не более 2 млн.руб. на одного собственники, соответственно максимальная сумма средств, которую можно получить на руки, равна 260 000 руб.

Более подробно об условиях получения, заявления и особенностях данного вида вычета – далее в статье.

Условия получения вычета

Право на вычет по ИЖС имеют граждане:

  • Проживающие на территории России более 183 дней в году, за который заявляется вычет (налоговое резидентство).Для получения льготы не имеет значения наличие гражданства РФ.
  • Получившие в году, за который заявляется вычет, доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.Не имеют права на данную льготу: безработные граждане, ИП на специальных режимах налогообложения, женщины в декрете и пенсионеры (за исключением случая переноса остатка вычета).
  • Построившие дом и купившие землю на собственные средства.Строительство дома или приобретение земельного участка за счет государственных средств и пособий (например, материнского капитала), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на данную льготу, так как реальных затрат по покупке земли и возведению на ней дома он не понес.Если строительство было частично оплачено за счет средств материнского капитала, то вычет будет предоставлен в части собственных затрат (за минусом маткапитала).
  • Купившие землю не у взаимозависимых лиц.Если земельный участок под строительство был куплен у близких родственников, коими Налоговый кодекс признает супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей, во льготе будет отказано.Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех близких родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства и свойства.

Кто не может получить вычет?

Не вправе получить вычет на строительство жилого дома граждане:

  • Ранее получившие имущественный вычет при покупке квартиры или строительстве дома.
  • Купившие землю и построившие на ней дом за счет средств государства или работодателя.
  • Купившие землю у близких родственников.
  • Проживающие на территории РФ менее 183 дней в году, за который заявляется вычет.
  • Не имеющие в году, за который заявляется данная льгота, доходов, облагаемых подоходным налогом по ставке 13%.

Когда возникает право на вычет по ИЖС?

Право на получение вычета при покупке земли возникает только после регистрации права собственности на возведенный или купленный вместе с земельным участком дом.

Получить вычет до указанного момента невозможно. Также нельзя получить вычет только по земельному участку, без построенного на нем дома.

Какие затраты можно возместить в рамках вычета по ИЖС?

  • На покупку земли под ИЖС или земли с недостроенным на ней домом.
  • На приобретение строительных и отделочных материалов.
  • На работы по строительству, ремонту и отделке дома.
  • На разработку проектно-сметной документации.
  • На прокладку коммуникаций, подведение к дому газо- и водоснабжения, подключение к электросетям.

Примечание: не получится включить в вычет расходы на установку сантехники, покупку мебели и предметов интерьера, ландшафтный дизайн, строительство иных построек на участке (бани, гаража, сарая, теплицы и т.д.), а также на перепланировку уже построенного дома.

Размер вычета по ИЖС в 2018 году

Размер вычета по расходам на строительство дома в 2018 году составляет:

  • 2 000 000 руб. – на затраты по покупке земли, возведению на ней жилого дома, проведение коммуникаций и т.д.
  • 3 000 000 руб. – на расходы по погашению ипотечных процентов, если дом был построен на кредитные средства.
  • В полной сумме затрат на погашение ипотечных процентов, если дом был построен до 2014 года.

Обратите внимание, что на руки гражданин получит не всю сумму вычета в 2 000 000 руб., а лишь 13% с этой суммы, то есть не более 260 000 руб. (2 000 000 х 13%).

Аналогичное правило применяется к возврату расходов на погашение процентов по ипотеке.

Рассчитать сумму вычета при покупке земли и строительстве дома вы также можете с помощью нашего калькулятора.

Пример расчета вычета по ИЖС

В январе 2015 года Трофимов А.В. купил земельный участок под ИЖС. За 2,5 года он построил на участке жилой дом (коттедж) и оформил право собственности на него в декабре 2017 года.

Начать получать вычет Трофимов сможет в 2018 году. Заявить к возмещению он сможет льготу только за 2017 год.

За 2015 год – в котором была куплена земля и за 2016 год – пока шло строительство, получить вычет он не сможет, так как право собственности было оформлено лишь в конце 2017 года.

Общая стоимость затрат на покупку з/у и постройку коттеджа составила 7 000 000 руб.

Заработная плата Трофимова за 2017 год – 1 920 000 руб. руб., в том числе НДФЛ – 249 600 руб.

Сумма расходов, которую Трофимов вправе заявить к вычету – 2 000 000 руб. из них на руки в целом он получит 260 000 руб.:

2 000 000 х 13%

Так как уплаченный за 2017 год НДФЛ не позволяет единоразово получить всю сумму вычета, Трофимов сможет возместить расходы в размере 249 600 руб.

Остаток вычета в сумме 10 400 руб. перейдет на 2018 год.

Срока давности получения данного вида вычета – нет

Налоговый вычет при строительстве жилья можно получить в любое время, независимо от количества лет, прошедших с момента постройки и оформления его в собственность.

При этом заявить к возврату можно льготу не более, чем за три прошедших года. Например, дом был построен и оформлен в собственность в 2014 году. В 2018 году можно получить вычет только за 2017, 2016 и 2015 года.

Однократность получения льготы

Получить вычет можно только 1 раз в жизни. Повторное его заявление невозможно, за единственным исключением.

Перенос остатка вычета

Если дом был построен и оформлен в собственность после 2014 года, недополученный остаток вычета подлежит переносу на другую недвижимость.

Если дом был возведен и права на него были оформлены до 2014 года, перенести остаток льготы на другую недвижимость не получится, он сгорит.

Примечание: остаток вычета по ипотечным процентам не переносится на другую недвижимость и предоставляется только по одному объекту.

Размер вычета при покупке жилья супругами

До 2014 года вычет при покупке земли и ИЖС не мог превышать 2 000 000 руб. в целом на семью и распределялся согласно заявлению или долям супругов.

После 2014 года вычет составляет по 2 000 000 руб. на каждого из супругов и распределяется исходя из расходов, понесенных каждым из них.

Назначение земли, приобретенной под строительство дома

Для того чтобы получить вычет при строительстве дома, назначение земли должно быть под ИЖС.

Если назначение будет иным, например, СНТ, ДНТ, то получить вычет вряд ли получиться.

Признание возведенного на з/у строения – жилым домом

Получить вычет можно только в случае, если строение было признано жилым домом с правом регистрации в нем. При строительстве дачного домика, исключающего возможность регистрации в нем, в вычете будет отказано.

Способы получения имущественного вычета

Вычет по расходам на строительство жилья может быть получен двумя способами:

  • Через ИФНС по окончании года, в котором возникло право на льготу.
  • По месту работы – в том же году, в котором возникло право на вычет.

Срок получения вычета

При заявлении через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

При заявлении через работодателя, срок проверки документов и выдачи подтверждения на право получения вычета составляет 1 месяц.

Документы для получения вычета

  • Декларация 3-НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление на возврат НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление о подтверждении права на вычет (при заявлении через работодателя).
  • Заявление о распределении расходов (при заявлении вычета в браке).
  • Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на жилой дом.
  • Документы, подтверждающие расходы на строительство дома.

Более подробно про список документов, представляемых при заявлении имущественного вычета, можно узнать здесь.

Источник: //pro-vychety.ru/imushestvennyy-pri-pokupke/zemli-i-stroitelstve

Если строил сам или нанимал подрядчиков

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома и за строительства дома на одном участке?

Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.

Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.

Дмитрий Николаевич

Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.

Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

  1. Вы резиденты РФ.
  2. Платите налог на доходы по ставке 13%.
  3. Построили дом в России.
  4. Купили участок не у близкого родственника.
  5. У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
  6. Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.

Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.

Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.

Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.

Вычет получить нельзя. Такая позиция у Минфина. В документах должно быть написано «жилой дом», это важно. Логически это, может, и неоправданно, но это официальное разъяснение, и спорить с отказом налоговой будет сложно.

Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.

Расходы на покупку участка и строительство дома

Максимальный вычет

2 000 000 Р

Налог к возврату

260 000 Р

Максимальный вычет

3 000 000 Р

Налог к возврату

390 000 Р

Это максимальные суммы вычета. Но фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов. Например, если участок купили за 500 тысяч и есть чеки на материалы еще на 500 тысяч, то можно вернуть только 130 тысяч рублей НДФЛ.

Например, на дом и участок семья потратила 4 млн рублей. Максимальная сумма вычета на одного человека — 2 млн. Но у каждого из супругов есть право на свой вычет: дом считается общим. Поэтому муж получит вычет в сумме 2 млн и жена столько же. Вместе они вернут из бюджета 520 тысяч.

Это правило работает только при официальном браке, независимо от того, кто из супругов реально платил за участок и материалы и на кого оформлена недвижимость.

К вычету принимают не все расходы, а только те, что упоминаются в налоговом кодексе:

  1. Разработка проектной и сметной документации.
  2. Покупка строительных и отделочных материалов.
  3. Строительные и отделочные работы.
  4. Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации. Автономный септик тоже.

Вот что нужно собрать для вычета:

  1. Документы о праве собственности на дом. Это может быть свидетельство или выписка из ЕГРН.
  2. Договор купли-продажи и подтверждение права собственности на участок. Эти документы нужны, только если заявляется вычет по расходам на землю.
  3. Подтверждение расходов: расписки, квитанции, чеки или акты.
  4. Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.

Пока ваш дом числится как нежилой, права на вычет еще нет. Подавать сейчас декларацию бесполезно. Как только зарегистрируете его как жилое строение, у вас появятся такие варианты на выбор.

Подать декларацию. Первую декларацию можно подать только за тот год, когда дом стал жилым. При этом чеки могут быть датированы и предыдущими годами, это неважно.

Вы собираете все чеки, расписки по оплате участка и заполняете декларацию 3-НДФЛ. Это нужно сделать обоим супругам. Расходы для подтверждения вычета распределите между собой, как захотите.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока не вернете по 260 тысяч рублей. Судя по вашим расходам, вам достаточно уже сейчас оформить дом, чтобы забрать максимум. Другие чеки уже не повысят сумму налога к возврату.

Но если у вас подтверждены не все 4 млн, тогда собирайте максимум. Потом можно увеличивать сумму, если будут появляться еще расходы. То, что вы платили родственникам, без документов, делали своими руками, в вычет не войдет. Только чеки, квитанции и расписки.

В налоговом кодексе нет такого требования, чтобы при строительстве дома покупать работы и материалы только у фирм или ИП. Можно платить кому угодно и потом предъявить такие расходы к вычету. Например, можно нанять соседа-электрика или обратиться к другу за помощью в заливке фундамента за деньги.

Это не значит, что можно как угодно фиктивно увеличивать сумму расходов, чтобы забрать НДФЛ по максимуму.

Кажется, что можно построить дом за 500 тысяч рублей, а потом написать расписку, как будто кому-то заплатили за материалы или работу еще на 500 тысяч, и вернуть больше налога.

Но в такой схеме есть две проблемы.

Вы должны заплатить взносы. Если вы платите физлицу за товар, то он должен сам отчитаться о доходах и заплатить 13%.

Но если вы платите ему за работу, то у вас появляется обязанность: платить за этого человека страховые взносы.

По закону вы должны пойти в пенсионный фонд, зарегистрироваться там и перечислять в бюджет 27% от той суммы, которую заплатили за работу физлицу при строительстве дома. Так почти никто не делает, но лишние вопросы вам ведь ни к чему.

Чтобы не доставить проблем родственникам и себе, лучше покупать все для стройки в магазинах, а за работы платить фирмам или ИП. Там с налогами нет таких проблем: они сами их платят и сдают отчеты. Да и у налоговой будет меньше вопросов к достоверности таких расходов, и вам быстрее вернут НДФЛ.

Если у вас есть вопрос о законах, личных финансах или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: //journal.tinkoff.ru/ask/vychet-za-dom/

Вернут ли НДФЛ при покупке земли и строительстве дома?

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома и за строительства дома на одном участке?
andglb/Depositphotos

Судя по всему, речь идет об имущественном вычете. Действительно, покупка земельного участка и строительство на нем жилого дома дает право на получение имущественного вычета.

Вычет ограничен 2 млн рублей, то есть в пределах данной суммы можно уменьшить доходы, облагаемые НДФЛ, на расходы, связанные с покупкой земельного участка и строительством жилого дома.

Иначе говоря, максимальная сумма налога, которую можно вернуть, составляет 260 тысяч рублей – 13% от максимальной суммы вычета.

Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

К расходам на покупку земельного участка и строительство дома относятся: стоимость приобретения земли под строительство, расходы на составление проектной и сметной документации, расходы на покупку строительных и отделочных материалов, на проведение работ по строительству и отделке, а также расходы на установку водо- и газоснабжения, канализации и проведение электричества.

Не все расходы могут быть включены в общую сумму расходов на строительство жилья. Так, право на вычет не возникает в отношении расходов на покупку строительных инструментов, установку сантехники, оформление сделок, страхование.

Для получения вычета необходимо иметь документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и на построенный жилой дом (то есть выписки из ЕГРН), копию договора купли-продажи земельного участка, а также документы, подтверждающие расходы на строительство дома (чеки, акты, квитанции, банковские выписки). Важно, что по расходам на строительство дома вычет можно получить, только если дом признается жилым. То есть возведение на земельном участке вспомогательных построек (гаража, бани, забора и т. д.) права на получение вычета не дает.  

Порядок получения имущественного вычета не отличается от порядка получения вычета при приобретении жилья. Если всю сумму вычета в течение года израсходовать не получилось, то оставшуюся сумму можно перенести на следующий год, но для этого придется заново подавать декларацию 3-НДФЛ или оформлять вычет у работодателя.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Можно ли вернуть государству налоговый вычет и получить новый?

Отвечает руководитель группы компаний «Центр правового обслуживания» Анна Коняева (Санкт-Петербург):

Примечание: если в вопросе под «налоговыми процентами» Вы имели в виду налоговый вычет, то тогда порядок следующий.

При покупке земельного участка и строительстве дома гражданин может сократить понесенные расходы, оформив имущественный налоговый вычет. Такое право закреплено подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Пункт 3 указанной статьи устанавливает, что максимальный размер налогового вычета равен двум миллионам рублей.

При этом получить вычет можно при условии, что на земельном участке уже возведен дом или планируется его возведение (Письмо МинФина России №03-04-05/46423 от 31 октября 2013 года от 31.10.2013 №03-04-05/46423).

Для оформления вычета необходимо обратиться в отделение ФНС и предоставить документы:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о начисленных и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ;
  • документацию, подтверждающую право на недвижимость;
  • платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости.

В зависимости от ситуации могут потребоваться дополнительные документы. Уточнить полный перечень необходимой документации можно в отделении ФНС.

Если вычет оформляется до возведения на земле дома, налоговому органу необходимо будет предоставить документацию, подтверждающую тот факт, что земля приобреталась для индивидуального жилищного строительства.

Инструкция: как заказать выписку из ЕГРН?

У меня дача – какие налоги я обязан платить?

Отвечает руководитель отдела продаж «Истринской долины» Алексей Шаров:

Вычеты можно будет получить на расходы на приобретение земельного участка под строительство и в дальнейшем на расходы на строительство жилого дома.

Это могут быть и расходы на строительные и отделочные материалы, и оплата работ и услуг по строительству и отделке, и работы по составлению проектно-сметной документации.

  Очень важным условием получения вычетов является то, что жилой дом после окончания работ нужно будет зарегистрировать как жилой дом с правом регистрации! Только после получения ЕГРН Вы сможете обратиться в налоговый орган.

Для этого Вам нужно:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • предоставить выписку из ЕГРН на жилой дом;
  • собрать все копии документов, которые подтверждают расходы на строительство дома.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

Могу ли я получить налоговый вычет за мужа?

Могу ли я получить возврат налога, если не работаю с 2015 года?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: //www.domofond.ru/statya/vernut_li_ndfl_pri_pokupke_zemli_i_stroitelstve_doma/100161

Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком: условия возврата НДФЛ в 2020 году

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома и за строительства дома на одном участке?

Существует несколько способов, с помощью которых удается стать собственником жилья – квартиры или отдельного дома.

Можно приобрести заветные квадратные метры, выбрав подходящий вариант на вторичном рынке, заключить договор долевого участия и стать обладателем квартиры в новостройке, самостоятельно построить отдельный дом либо стать собственником через заключение договора купли-продажи и получить право на налоговый вычет при покупке дома. Эта возможность предусмотрена ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

Кто может получить имущественный налоговый вычет

Возврат уплаченной суммы налога на доходы физических лиц (в пределах предусмотренной законодательством суммы) доступен для налоговых резидентов России. Получаемые ими в качестве дохода денежные средства должны облагаться 13-процентной ставкой.

На эту льготу не имеют права физические лица, не имеющие налогооблагаемого дохода. Это относится к любой из перечисленных категорий:

  • не имеющим официального места работы с белой зарплатой;
  • получающим пособие по безработице;
  • индивидуальным предпринимателям;
  • неработающим пенсионерам;
  • проживающим на территории нашей страны менее 183 дней в году.

Важно! Женщины, находящиеся в декретном отпуске, могут воспользоваться своим правом после возвращения на работу.

При оформлении недвижимости на ребенка, не достигшего совершеннолетия, закон разрешает воспользоваться правом получения вычета его родителям или законным опекунам. Главное, чтобы они были гражданами России, постоянно проживающими на территории страны и имели доход, облагаемый налогом по стандартной ставке.

А вот сделка, проведенная между близкими родственниками (родители продали жилье детям или договор был оформлен между братьями-сестрами), не повлечет за собой приятных последствий в виде возврата подоходного налога.

Во всех случаях требуется, чтобы на улучшение жилищных условий била потрачены собственные средства налогоплательщика или выданные банком как кредит именно на эти цели. Если человек вложил в строящийся дом финансы, выданные в рамках потребительского кредитования, на имущественные преференции он может не рассчитывать.

Максимальный размер вычета

Налогоплательщики имеют право вернуть 13% от суммы тех затрат, которые они фактически понесли, тем или иным способом приобретая жилье в собственность. Можно получить:

  • имущественный вычет при покупке дома или его части, а также при самостоятельном возведении жилого помещения (это же относится к приобретению земельного участка для индивидуального строительства дома);
  • возврат денежных средств, затраченных на погашение процентов по ипотеке;
  • вычет на сумму выплаченных процентов при заключении договора перекредитования.

Если вы покупаете жилой дом, общую стоимость можно пополнить суммой понесенных после этого расходов на ремонт, включая обеспечение газо- и водоснабжением. Однако необходимость проведения дополнительных работ должна быть указана в заключаемом договоре купли-продажи.

Вернуть можно 13% финансовых средств, которые были уплачены при приобретении готового жилья или затрачены на его возведение. Но эта сумма имеет ограничение. Компенсационные выплаты будут начисляться только до достижения суммы покупки 2 млн. руб. Соответственно, закон ограничил максимальный размер вычета цифрой 260000 рублей. Это как раз 13 процентов от двух миллионов.

Если супруги стали совместными собственниками жилья, право на налоговое послабление (при наличии всех установленных условий) возникает у каждого из них. В этом случае общий возврат на семью будет составлять 520 тысяч рублей.

Когда необходимо возместить уплату процентов, начисляемых в рамках заключенного для приобретения жилья, его строительства или покупки земли под ИЖС кредитного договора, правила будут немного иными.

Максимальный размер денежной суммы, которая будет принята за основание для подсчета объема предстоящей льготы – 3 млн. руб. 13 процентов составляет 390 тысяч рублей. Правда, такие параметры установлены только для договоров, заключенных после 1 января 2014 года.

Документы для возврата подоходного налога при покупке дома

Чтобы получить налоговый вычет при покупке частного дома, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту своей регистрации. Предварительно требуется собрать весь комплект необходимых для этого документов.

Самый первый шаг – заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за полный календарный год. Без нее любые расчеты невозможны. Для получения права на вычет достаточно заполнить 7 соответствующих листов. Максимально возможный временной промежуток для подачи декларации – три предыдущих года. К ней необходимо приложить несколько заявлений:

  • о том, что заявитель, купивший жилой дом, желает воспользоваться имущественным вычетом;
  • о том, что требуется перечислить возврат излишне уплаченного налога на указанный банковский счет;
  • о том, как именно должны быть перераспределены суммы, если речь идет о супружеской паре.

Также перед визитом в налоговую инспекцию требуется запастись оригиналами справок по форме 2-НДФЛ, выдаваемых в бухгалтерии работодателя. Если человек имеет несколько источников официального дохода, надо предоставить справки по их количеству.

Пакет документов необходимо дополнить копиями:

  • паспорта гражданина РФ – откопировать следует все заполненные страницы;
  • договора купли-продажи, на основании которого заявитель стал собственником жилого дома;
  • акта приема-передачи – он обычно подписывается в момент совершения сделки;
  • свидетельства о государственной регистрации – именно после этого собственник вступает в свои права.

В случае приобретения дома в браке необходимо приложить к собранным документам свидетельство о заключении брачного союза. При наличии несовершеннолетних детей нужно приложить копии свидетельства о рождении.

Ксерокопии документов должны быть четкими, хорошо читаемыми. Их нотариальное заверение не требуется. Паспорт российского гражданина нужно будет предъявить лично.

При желании можно воспользоваться другим вариантом и получить вычет непосредственно через работодателя. В этом случае с начисленной заработной платы не будет минусоваться НДФЛ, она станет выплачиваться в полном объеме. К собранному пакету документов придется добавить специальное уведомление, полученное у специалистов налоговой службы.

Порядок получения налогового вычета при покупке дома

Существующий алгоритм возврата НДФЛ при покупке дома детально прописан в ст. 220 Налогового Кодекса. Получить такую льготу можно приобретая дом или коттедж с земельным участком, на котором он расположен. Максимальный объем суммы, с которой возможно возвращение денежных средств, стандартен: 2 миллиона рублей.

Возврат налога при покупке дома с земельным участком оформляется в том месте, где проживает заявитель. Вычетом можно воспользоваться несколько раз, пока возвращенная сумма не достигнет потолка, установленного законодателем.

Такая возможность появилась после 1 января 2014 года – до этого допускалось воспользоваться вычетом только за один объект приобретенной недвижимости.

Налоговый Кодекс разрешает приобретать не только полноценный коттедж, но и недостроенное жилое строение, долю в доме или построить дом с нуля.

Воспользовавшись своим правом на имущественный вычет, можно возместить расходы:

  • на покупку строительных материалов;
  • на оплату работ по отделке и подводу коммуникаций;
  • на разработку проектно-сметной документации.

Возвращаем налог через инспекцию

Чтобы получить вычет за покупку земельного участка, на котором расположен дом, или на приобретение земли под ИЖС, нужно иметь на руках правоустанавливающие документы. Далее все идет в обычном порядке. Максимально возможная сумма, с которой будет возвращен 13-процентный налог, останется той же самой. Возврат можно оформить с 2 млн. руб.

Пошаговая инструкция, как получить налоговый вычет:

  1. Когда закончится налоговый период, равный календарному году, подать декларацию 3-НДФЛ. Заполнить ее можно самостоятельно на сайте ФНС — для этого предусмотрена специальная программа. После заполнения интуитивно понятной электронной формы документ можно распечатать.
  2. Документально подтвердить расходы на покупку дома. Указанные сведения могут быть подтверждены банковскими документами, распиской продавца, выданной при оформлении договора купли-продажи, самим договором, если в нем зафиксирована стоимость домовладения, свидетельством о праве собственности (выпиской из ЕГРН).
  3. Написать специальное заявление по образцу. Заполнить бланк несложно.

Приняв установленный пакет документов, специалисты налогового органа будут проводить камеральную проверку. Если все в порядке, после окончания трехмесячного периода с момента подачи заявления финансовые средства будут перечислены на указанный заявителем банковский счет.

Существует и другой путь реализации права на имущественный вычет – по месту работы. Он отличается тремя положительными нюансами:

  • для работодателя это решение не влечет за собой дополнительные расходы;
  • работник не ждет окончания года, а получает выплату вне зависимости от периода времени;
  • проверка документов идет ровно 30 дней.

При выборе этого варианта, подавая заявление в налоговой инспекции, необходимо в нем указать, на какую именно сумму желательно оформление налогового вычета, а также дополнить информацию сведениями о работодателе. Если их несколько, то и выплаты могут производиться сразу во всех.

Спустя период проверки заявителю выдается специальное уведомление. В нем указано, в какой конкретной организации он будет пользоваться правом на получение вычета. Оригинал этого документы нужно приложить к написанному в свободной форме заявлению и отнести в бухгалтерию. С этого момента работник будет получать заработную плату без удержания из нее налога 13% – в пределах положенной суммы.

Налоговый вычет при покупке частного дома в ипотеку

При использовании кредитных средств покупатель дома имеет право не только на возврат налога с истраченных на приобретение жилья 2 миллионов рублей, но и возврат части внесенных процентов по ипотечному займу. Конкретный лимит предоставляется в размере 3 млн руб. Именно с этой суммы можно возвратить 13 процентов. Если период кредита длительный, есть вероятность, что потолок будет достигнут.

Важно! Налоговый вычет в случае приобретения дома в ипотеку, в части, касающейся процентов по кредиту, может быть предоставлен только один раз. Не имеет значения, полностью ли исчерпан установленный лимит.

Относительно самого построенного дома (как и земельного участка, на котором он расположен), при неполном использовании имущественного вычета положенный остаток можно будет получить в дальнейшем – при обзаведении другими объектами недвижимости.

Если получилось, что у получателя вычета образовался временный период безработицы, и отсутствовали доходы, которые подлежали налогообложению по 13-процентной ставке, не возбраняется возобновление права на вычет после того, как они снова появились.

У имущественного вычета на приобретение дома отсутствует срок давности. Заявить о своем желании воспользоваться им можно и спустя десятилетия. Однако налог, который следует возвратить, будет рассчитан исходя из последних трех лет перед годом подачи заявления.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже дома

При реализации находящегося в собственности жилья продавец также имеет право получить налоговый вычет за дом с земельным участком. Фактически договор купли-продажи подразумевает получение продавцом прибыли. С полученной суммы необходимо заплатить налог.

Однако существуют основания, в соответствии с которыми можно снизить его сумму, воспользовавшись налоговым вычетом. Окончательные цифры будут зависеть от того, в течение какого периода времени объект недвижимости находился в собственности у продавца:

  1. Если длительность этого периода меньше трех лет, то и налогооблагаемая сумма сможет уменьшиться максимум на миллион рублей. А с остатка заплатить налог все же придется.
  2. Если дом находился в собственности более 3-летнего периода, продавец имеет право абсолютно не платить налог на вырученные за него средства.

В случае совместной или общей долевой собственности сумма вычета распределяется между всеми. Она может быть как пропорциональна размеру долей, так и зависеть от достигнутых собственниками договоренностей.

Трехлетний срок исчисляется с момента получения свидетельства о том, что право на жилье зарегистрировано. Вычетом при продаже дома можно пользоваться неограниченное количество раз, но не более одного раза в год.

Источник: //vychet.com/imushhestvennye/kak-poluchit-vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-doma.html

ПравосудиеЕсть