Можно ли вернуть 13% с покупки дома, купленного за материнский капитал?

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Можно ли вернуть 13% с покупки дома, купленного за материнский капитал?

Общие правила расчета налогового вычета
Вычет при покупке квартиры с материнскимкапиталом
Вычет при продаже квартиры с материнскимкапиталом

Нас часто спрашивают — можно ли получить налоговый вычет, еслипри покупке жилья был использован материнский капитал? Вопросзакономерный, так как налоговая льгота распространяется только назатраты из личного бюджета.

Государственные субсидии, включая материнский капитал, военныесертификаты, деньги работодателя и прочее не являются личными и немогут участвовать в расчете налогового вычета.

Так как правильно рассчитать налоговый вычет? Какую сумму можновключить в состав налогового вычета? Мы создали видео-инструкцию, вкоторой подробно ответили на все эти вопросы.

Общие правила расчета налогового вычета

Напомним, имущественный налоговый вычет — это ваши затраты наприобретение квартиры, дома, земельного участка и прочей жилойнедвижимости в пределах 2 млн рублей. После применения вычетана ваш счет возвращается до 260 тыс. рублей (13% от2 млн). Подробно — в нашей статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Если вы купили недвижимость в ипотеку, вы можете получить ещеодин вычет — на проценты по ипотеке. Размер этого вычета ограничен3 млн рублей. Это значит, что на ваш счет может бытьвозвращено до 390 тыс. рублей НДФЛ. Подробно в нашей статье«Налоговыйвычет при покупке в ипотеку».

Пример:

В 2019 году вы купили дом за 3 млн рублей. В 2020 году выимеете право обратиться в налоговую инспекцию и подать декларацию3-НДФЛ на налоговый вычет в размере 2 млн и вернуть на свой счет260 тыс. рублей (это 13% от 2 млн).

Пример:

В 2016 году вы купили квартиру за 1,5 млн. По этой квартиревы имеете право на налоговый вычет в 1,5 млн. Почему не 2 млн?Потому что размер вычета не может превышать стоимость квартиры. Ноостаток в 500 тыс. рублей не сгорает, и вы можете его получить припокупке другого жилья. В итоге на ваш счет вернется 13% от 1,5 млн— 195 тыс. рублей.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости!

Вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Если вы купили квартиру с использованием материнского капиталаили другой субсидии, при расчете налогового вычета должны считатьстоимость квартиры без учета субсидии. Основание: п. 5 ст. 220 НКРФ.

Пример:

Вы купили квартиру за 1,6 млн, из которых 450 тысяч былиматеринским капиталом.
Считаем размер имущественного вычета: 1 600 000 — 450 000 = 1150 000 рублей. На ваш счет вернется 13% от этой суммы: 149,5тыс. рублей.

Помните, субсидия вычитается из стоимости жилья, а не изналогового вычета! В противном случае вы ошибочно снизитеразмер своего вычета.

Пример:

Вы купили квартиру за 3 млн, из которых 450 тысяч былиматеринским капиталом. Считаем налоговый вычет. Для этого изстоимости квартиры отнимаем материнский капитал: 3 000 000 — 450000 = 2 550 000 рублей. Это значит, что вы имеете право на полныйразмер имущественного вычета в 2 млн рублей. На ваш счет вернется260 тыс. рублей.

Это же правило действует при расчете налогового вычетапо ипотечным процентам.

Пример:

В 2018 году вы купили квартиру за 6 млн. Из них 5 млн вывзяли в ипотеку. В 2019 году вы получаете материнский капитал ирешаете им частично перекрыть кредит. При этом субсидия частичнозакрывает основной долг, а частично — проценты. Вот эти проценты,погашенные за счет материнского капитала, не будут участвовать врасчете налогового вычета.

Получите на счет до 390 тысяч рублей за ипотечные проценты по кредиту!

Вычет при продаже квартиры, купленной в прошлом сматеринским капиталом

Если вы продаете квартиру, которой владели меньше минимальногосрока, вы обязаны заплатить налог. Об этом мы подробно рассказали встатье «Налогс продажи квартиры, дома, земельного участка и другойнедвижимости».

Чтобы уменьшить налог, можно применить вычет расходов наприобретение. В этом случае налог платится не со всей суммыпродажи, а за вычетом расходов на приобретение этой же квартиры.Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Подробно о правилах сниженияналога читайте в статье «Какуменьшить налог с продажи квартиры».

Нужно ли из суммы расходов вычитать материнский капитал, если апрошлом он был использован для покупки этой квартиры? Нет, этогоделать не нужно. При расчете вычета применяйте всю сумму,потраченную на квартиру. Основание: Письмо Минфина РФ от 10 июля2014 № 03-04-07/33669.

Пример:

В 2017 году вы купили квартиру за 4 млн, из которых 450 тысячбыли материнским капиталом. В 2020 году вы решили продать этуквартиру за 4,5 млн. Так как квартира находится в вашейсобственности менее 5 лет, вам придется заплатить налог.

Применяемвычет расходов на приобретение и считаем налог:4 500 000 (стоимость продажи) — 4 000 000(расходы на приобретение) = 500 000 рублей.Обратите внимание, в стоимость расходов на приобретение входитматеринский капитал.

В итоге НДФЛ, который вы должны будете заплатить с продажиквартиры, составит:

13% х 500 000 = 65 000 рублей.

Источник: //ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/vyichet-na-kvartiru-materinskiy-kapital/

И учесть чужие деньги в своих расходах

Можно ли вернуть 13% с покупки дома, купленного за материнский капитал?

Новый закон внес изменения в порядок расчета налога на доходы при продаже квартир с детскими долями. Поправки касаются тех случаев, когда на квартиру потратили маткапитал, выделили детям доли, а потом решили продать это жилье.

Получалось, что с дохода от продажи детских долей нужно было платить налог. При этом учесть расходы на покупку доли родители не могли: это их расходы, а не детские. Так семья могла запросто потерять на налогах даже 200 тысяч рублей.

Но в 2019 году разрешили уменьшать доходы детей на расходы родителей. Эти изменения распространили на все сделки с 2017 года. То есть при продаже квартиры в 2017, 2018 и 2019 годах родители имеют право уменьшить доход от продажи детской доли в квартире на ту сумму, что потратили на покупку этой доли.

Разбираем сложные ситуации с покупкой и продажей жилья, рассказываем о законах, которые касаются владельцев недвижимости

Разъяснения ФНС касаются родителей, которые продают квартиры раньше, чем пройдет минимальный срок владения. То есть если квартира принадлежала им не больше трех или пяти лет. Если квартиру купили в 2015 году, а продают в 2019, в поправках можно не разбираться: ни декларации, ни налога при такой продаже не будет.

При продаже квартиры с детскими долями сделку фактически совершают родители, но по документам они делают это как бы вместе с несовершеннолетними детьми. С точки зрения налогов доход от продажи получают не только мама и папа, но и дети — как минимум двое.

Если не прошел срок минимального владения, государство ждет декларацию с отчетом о суммах доходов и начисленном налоге. Каждый член семьи должен показать, какую сумму он получил за свою долю. При этом налог можно заплатить с разницы между доходами и расходами.

Вот как это сделать:

  1. Каждый член семьи подает декларацию с доходом от продажи своей доли.
  2. Родители отчитываются о доходах несовершеннолетних детей и подают декларации как законные представители.
  3. Расходы на покупку квартиры делятся пропорционально долям каждого члена семьи.
  4. Документы с подтверждением расходов должны быть оформлены на родителя или супруга.
  5. Сумма маткапитала тоже учитывается в составе расходов и делится на всех пропорционально.
  6. НДФЛ начисляют с разницы между доходами и расходами по каждой доле.

Пример расчета. Елена и Николай купили квартиру в 2016 году — за 3 млн рублей. На ее покупку потратили материнский капитал. Чтобы соблюсти требования закона, они выделили детям по 25%.

В 2019 году семья продала квартиру за 3,2 млн рублей, при этом 1,6 млн — это доход за детские доли.

Раньше налоговая считала, что расходы на покупку долей понесли родители, а не дети, поэтому родители заплатили бы за детей 143 тысячи рублей налога:

(800 000 Р − 250 000 Р) × 13% × 2 = 143 000 Р

Но теперь при продаже квартиры каждый член семьи посчитает налоги так:

(800 000 Р − 750 000 Р) × 13% = 6500 Р

А все вместе они заплатят вот столько:

Благодаря поправкам и разделению расходов родителей пропорционально долям эта семья сэкономит 117 000 Р. А другие семьи смогут сэкономить и больше.

Поправки распространяются на сделки, которые заключили в 2017 году и позже. Но за 2017 и 2018 годы декларации уже подали и налог заплатили. А теперь государство решило, что считать его нужно было по-другому.

Это значит, что многие семьи заплатили налоговой слишком много денег. А те, кто подавал документы на вычет при покупке квартиры и зачел начисленный НДФЛ в счет налога к возврату, недополучили деньги из бюджета.

Теперь излишне уплаченные суммы можно вернуть. ФНС объяснила, что семьи имеют на это полное право.

И если какая-то местная инспекция говорит, что не в курсе изменений, а закон там еще не читали, покажите короткое разъяснение ФНС и оперируйте аргументами из нашего разбора.

А лучше ничего не объясняйте, а просто молча подайте декларацию через личный кабинет на сайте nalog.ru или отправьте ее почтой. Никуда они не денутся — все пересчитают и вернут.

Вот что нужно сделать, если продали квартиру в 2017 или 2018 году и уже отчитались:

  1. Подайте уточненную декларацию 3-НДФЛ. Укажите расходы на покупку детских долей, которые оплатили родители. Приложите подтверждающие документы.
  2. Напишите заявление на возврат налога, если появится переплата. Примерно через четыре месяца деньги должны вернуть на счет.
  3. Учтите корректировки при расчете налога к возврату, если подавали документы на вычет при покупке квартиры.

Если квартиру продали в 2019 году, декларацию нужно подавать в 2020. Уточненная не понадобится: сразу делите расходы пропорционально долям.

Учитывать расходы родителей при продаже детских долей можно только при использовании материнского капитала — федерального или регионального. Поправки не касаются других форм господдержки.

Например, если квартиру купили по программе «Молодая семья» или использовали другие виды субсидий, при продаже детских долей расходы родителей на их покупку учесть не получится.

Лучше подождите, пока пройдет минимальный срок владения, чтобы ничего не платить государству.

Минимальный срок владения, после которого можно вообще не платить налог, зависит от года покупки квартиры. Если ее купили до 2016 года, продать без налога можно через три года. Если с 2016 года — придется ждать пять лет.

Если на покупку квартиры потратили материнский капитал, его сумму тоже нужно включить в расходы при расчете налога. В своих разъяснениях ФНС об этом не говорит, но вы все равно используйте.

Материнский капитал — это деньги от государства. Но это господдержка для семьи, поэтому выделенную из бюджета сумму можно включить в свои расходы. Ее тоже делят пропорционально долям. Так семья сэкономит 59 тысяч рублей на НДФЛ, хотя 453 тысячи за квартиру заплатило государство.

Изменения по поводу распределения расходов касаются только тех доходов, что получены в 2017 году и позже. Хотя за 2017 и 2018 год семьи уже отчитались и заплатили завышенный налог, теперь им вернут часть денег.

Но семьям, которые продали квартиры в 2016 году или раньше, ничего из бюджета не вернут. И хотя за 2016 год еще не поздно подать уточненную декларацию, это бесполезно. Доходы от продажи детских долей за этот период нельзя уменьшить на расходы родителей. Несправедливо, но работает именно так.

Вот что можно сделать:

  1. Покажите разъяснения ФНС. Они размещены на официальном сайте nalog.ru. На инспекторов действует магически.
  2. Попросите письменный отказ с указанием причины. Никаких разговоров — только письменно. Одна только просьба может сработать — на самом деле отказ никто не напишет, а декларацию сразу примут.
  3. Никого не спрашивайте и отправьте декларацию по почте или через личный кабинет. Так просто ее уже не развернут.
  4. Напишите жалобу через сайт. Это работает.

Источник: //journal.tinkoff.ru/news/matkapital-prodazha-fns/

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Можно ли вернуть 13% с покупки дома, купленного за материнский капитал?
9. Мы с женой прописаны и проживаем в доме у родителей, они являются собственниками, сами прописаны и проживают в другом доме, мы хотим обналичить материнский капитал на покупку их дома. Это возможно по закону? И можно ли указать в договоре большую сумму т.к. хотелось бы вернуть налоговый вычет?.

9.1. Такая сделка запрещена по закону и обналичивание тоже запрещено.

10. Может ли муж при следующей покупке квартиры оформить ее только на себя? Чтобы получить вычет с большей суммы. Если эта квартира покупалась с использованием материнского капитала и все в долях.

10.1. Конечно же не может.

11.1. если были использованы только средства материнского капитала, то нельзя.
Удачи вам и всего наилучшего.

12. Помогите разобраться в ситуации. Приобрела квартиру за материнский капитал через заем, у молодого человека, квартира в собственности меня и детей. Могу ли я получить налоговый вычет 13% если недавно мы с этим молодым человеком вступили в брак, когда приобретал ось жилье в браке не состояли.

12.1. с покупки квартиры на материнский капитал налоговый вычет не предоставляется.

13. Скажите пожалуйста, возможно ли моим несовершеннолетним детям получить налоговый вычет при продаже дома который был приобретен по программе “молодая семья” + материнский капитал, были выделены доли детям и мне. Сейчас продаём дом в связи с переездом. В собственности менее трех лет.

13.1. Если менее 3 лет, то налогоплательщик имеет право получить вычет в сумме не более 1 млн руб.

13.2. Нет, невозможно.
Налоговый вычет – это, по сути, возврат из бюджета вам, как налогоплательщику, ранее уплаченного вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Так как несовершеннолетние дети не платят налогов, то и возвращать им (предоставлять налоговый вычет) не с чего.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 14. В 2011 году взяли квартиру в ипотеку. С 2011 по 2014 гг. получили вычет 13% за основную стоимость квартиры. С 2015 г. подавали декларацию на получение 13% с процентов по ипотеке. В 2017 г. закрыли остаток ипотеки материнским капиталом и подали соответственно тоже декларацию на возмещение 13%. Но как оказалось, что теперь мы должны заплатить государству 13% с суммы материнского капитала уплаченного за ипотеку. Должны ли мы платить, подскажите, пожалуйста.

14.1. Материнский капитал налогом не облагается (п.34 ст.

217 НК РФ доходы, полученные налогоплательщиками при реализации дополнительных мер поддержки семей, имеющих детей, в случаях и в порядке, предусмотренных Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ “О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей” и принятыми в соответствии с ним законами субъектов Российской Федерации, муниципальными правовыми актами).

Т.е. платить 13% с суммы материнского капитала Вам не нужно.

15. Мы,многодетные, купили квартиру в начале 2016 года, с использованием материнского капитала и по документам у нас пять равных долей. Можем ли мы получить налоговый вычет за покупку квартиры и если да. то как это сделать?

15.1. Мы,многодетные, купили квартиру в начале 2016 года, с использованием материнского капитала и по документам у нас пять равных долей. Можем ли мы получить налоговый вычет за покупку квартиры и если да. то как это сделать?

Да, можно. С суммы покупки за минусом МК. Подаётся декларация налоговая с приложениями расходов на покупку.

16. В феврале 2017 г я продала 1 к квартиру, добавила сбережения и взяла ипотеку 500 т руб под материнский капитал. Через 3 месяца ипотеку закрыла. Можно ли вернуть вычет с покупки квартиры, приобретенной за собственные средства?

16.1. Да вы имеете право вернуть 13% с данной квартиры части средств которые вы вложили в неё,то есть за вычетом средств материнского капитала.

17. Я выплачиваю по постановлению кредит путем вычетов из зарплаты через приставов. Банк звонит и говорит, что они будут ходатайствовать, что бы я продала имущество и выплатила полностью! Я проживаю с двумя несовершеннолетними детьми в доме 32 кв м, приобретенный под материнский капитал. У меня 1/2 доли, вторая у мужа, бывшего (разведены и у него другая семья). Что может быть? Заранее спасибо!

17.1. Вам просто “капают на нервы” Лишить единственного жилья вас не могут. Реализацией движимого имущества (телевизор и прочее) приставы скорее всего не будут.

17.2. Ходатайствовать они могут как угодно, но если это ваша единственная собственность ничего с ней сделать нельзя, взыскание на единственное место жительство невозможно,

18. Сообщите по сл. ситуации: Продаем квартиру в Москве, на вырученные деньги + доплату в виде материнского капитала, покупаем жилье большей площади (вид сделки-опека). Скажите: 1. Должны ли мы будем заплатить какой то % с продажи квартиры? (понятно, что прибыль мы НЕ получаем) 2. Можем ли мы претендовать на налоговый вычет? Заранее благодарю,

Мария.

18.1. 1.Как так не получаете прибыль? Вы же сами пишите, что продаем квартиру…Соответственно должны уплатить налог 13% на доход.Да, можете претендовать на вычеты.Надо смотреть и считать.

Если ранее также не пользовались вычетом в виде возврата налога с зарплаты. То вправе сделать зачем, если покупаете квартиру в этом же налоговом периоде.

19. Можно ли мне получить налоговые вычеты с покупки дома. Если дом был куплен с использованием материнского капитала плюс доплата денежными средствами взятыми в кредит.

19.1. —Здравствуйте уважаемый посетитель, с МК ни чего не получите, а с кредита (при определённом оформлении) можете получить. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Легостаева А.В.

20. В 2017 году приобретено с использ. Средств материнского капитала жилье, статус в документа “жилое помещение”. Можно рассчитывать на получение налогового вычета с покупки жилья.

20.1. Согласно п.5 ст. 220 НК РФ, имущественный вычет не предоставляется на расходы в части материнского капитала, но вычет можете получить с суммы ваших фактических расходов т.е если при этом были использованы ваши личные средства.

21. Меня зовут Ольга. Помогите в ситуации: от отца, после его смерти в наследство достался деревенский домик, кадастровая стоимость 640 тыс. рублей. В моей собственности находится 8 месяцев. Решили продать, с покупателями договорились за материнский капитал. Должна ли я платить налог на сделку, и какую сумму, могу ли я воспользоваться имущественным вычетом или это другое?

21.1. Ольга! Если дом находится в Вашей собственности менее 3-х лет (ВЫ владеете домом 8 месяцев), то при продаже дома Вам придется заплатить налог 13 % с суммы, указанной в договоре купли продажи. Имущественным вычетом можно воспользоваться при покупке недвижимости. Соответственно в данном случае Вы имущественным вычетом не сможете воспользоваться!

22. Купили квартиру за 1 400 000 с полным использованием материнского капитала. Можем ли мы рассчитывать на возврат налогового вычета?

22.1. С точки зрения права, Получить Налоговый вычет, можете только в том случае, если квартира куплена, после введения в действие нормативно правовых актов РФ о Налоговом вычете. С точки зрения ПРАКТИКИ. Напишите запрос в Налоговую инспекцию, по месту вашего жительства, с описанием Вашей ситуации. Если не хотите занимать этим вопросом сами, могу порекомендовать адвоката в городе Москва.

23. Налоговый вычет.
Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет в размере 13% от стоимости покупки квартиры если мы с мужем купили её (квартиру) используя ипотеку и применив Материнский семейный капитал?

23.1. Можете получить вычет только с суммы личных средств (в том числе оплаченных через ипотеку). С суммы материнского капитала нельзя получить вычет.

24. Купили квартиру. Долевое участие оформлено на меня, но по обстоятельствам пришлось уволиться с работы, можно ли перевести документы на мужа что бы получить налоговый вычет, первый взнос был внесён с материнского капитала и нотариально оформлено обязательства о выделении долей детям и мужу.

24.1. Муж итак имеет право на имущественный вычет без перемены лица, т.к. ДУ заключен в браке, никакие документы “переводить на мужа” не нужно.

Каждый налогоплательщик НДФЛ имеет право на имущественный вычет по расходам на приобретение (строительство) жилья в размере 2 млн. руб. (каждый из супругов). Однако, право на имущ.

Вычет появится не ранее подписания передаточного акта на жилое помещение (либо регистрации права собственности на квартиру после подписания акта). Ст.220 НК РФ.

25. Здравствуй те.может ли моя дочь получить налоговый вычет за купленную квартиру в 2017 году с использованием материнского капитала за 1 мл рублей?

25.1. Если вы купили квартиру и еще не получали налоговый вычет, при наличии официального места работы вы можете обратиться в налоговую для возврата суммы с покупки квартиры (не более, чем 2 млн руб, т.е.

260 000 вам вернут). Сколько подоходного налога в год вы заплатили, столько за год и вернут (сумма указана в справке 2 НДФЛ, берете в бухгалтерии).

Будете возвращать столько лет, пока не вернете всю сумму

С материнского капитала налоговый вычет не предусмотрен, только с собственных средств или ипотеки.

26.1. Получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в соответствии с НК РФ можно только с потраченных собственных средств.

26.2. Зависит от того, что имеется в виду. За ту часть стоимости, которая оплачена материнским капиталом – нельзя, за ту часть, которая оплачена собственными средствами приобретателя – можно.

27.1. Нет, нет нельзя, так как имущественный налоговый вычет со средств материнского капитала не предоставляется.

28.1. Может быть предоставлен только в части Вашей доплаты, если вы ранее не реализовали свое право на вычет, конечно. Ст. 220 п 5.

Налогового кодекса РФ Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, …

Если будут вопросы со стороны налоговой, сошлитесь на Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов Российской Федерации о предоставлении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц от 5 октября 2010 г.

N 03-04-05/9-593. Там четко указано: имущественный налоговый вычет может быть представлен только в той части расходов, которые были произведены за счет собственных средств налогоплательщика без привлечения средств материнского (семейного) капитала.

29.1. Можно получить вычет в части собственных средств израсходованных на покупку недвижимости с использованием мат капитала.

30. Положен ли мне налоговый вычет с материнского капитала.

Источник: //www.9111.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9_%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82_%D1%81_%D0%BC%D0%B0%D1%82%D0%B5%D1%80%D0%B8%D0%BD%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B3%D0%BE_%D0%BA%D0%B0%D0%BF%D0%B8%D1%82%D0%B0%D0%BB%D0%B0/

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Можно ли вернуть 13% с покупки дома, купленного за материнский капитал?

Материнский капитал как средство государственной поддержки семей с двумя и более детьми будет действовать и в 2018 году.

Но ожидаемой индексации не предвидится: с 1 января будущего года вступает в силу Федеральный закон № 444-ФЗ, принятый 19 декабря 2016 года.

Статья 12 данного закона приостанавливает индексацию величины материнского капитала по 2019 год включительно. Так что, сумма этого пособия остается неизменной — 453 026 рублей.

Родители, имеющие на руках сертификат на материнский капитал, могут использовать его в двух вариантах:

  • после достижения ребенком, в связи с рождением которого выдан сертификат, трехлетнего возраста;
  • до исполнения трех лет.

Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка. С 2016 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов.

До исполнения ребенку трех лет средствами материнского капитала можно оплатить уже имеющийся кредит на улучшение жилищных условий. Взять новый кредит или купить квартиру за материнский капитал не получится.

Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья.

Родители стараются побыстрее использовать выделенные средства, не дожидаясь достижения ребенком предусмотренного законом возраста.

Но тут существуют ограничения: капитал можно направить на погашение ранее полученного кредита на покупку или постройку жилой недвижимости. Можно также погасить часть процентов по этому кредиту.

При покупке и постройке жилья законом предусмотрено право собственника на имущественный налоговый вычет даже при использовании материнского капитала.

Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал

Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.

К заявлению на возврат налога при покупке или постройке жилья надо приложить ряд документов, в том числе, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации средства материнского капитала никак не отражаются, но в Листе Д1 по строке 1.12 сумму стоимости приобретенной недвижимости надо показать за минусом этих средств.

Пример 1. Семья Перовых купила квартиру за 1 453 026 рублей в 2017 году.

Один миллион рублей оплатили из личных сбережений, а оставшуюся сумму продавцу перечислил Пенсионный фонд согласно сертификату на материнский капитал.

При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры была показана как 1 000 000 рублей. Размер возврата налога для семьи Перовых составил 130 000 рублей (1 000 000 * 0,13).

При заключении договора купли-продажи на жилье обязательно указывается, что часть покупки оплачивается средствами материнского капитала, то есть, третьим участником такого договора является Пенсионный фонд.

Когда работники налоговой инспекции проверяют соответствие цифр в налоговой декларации и приложенных к ней документах, они обращают внимание на строку 1.

12 и сравнивают указанную в ней сумму с договором купли-продажи.

Пример 2. Семья Сидоркиных купила маленький домик за 650 000 рублей и решила подать заявление на возврат НДФЛ, хотя материнский капитал входил в сумму оплаты за жилую недвижимость. Налоговая служба приняла к зачету только собственные средства Сидоркиных: 650 000 – 453 026 = 196 974 * 0,13 = 25 606,62 рубля — это сумма на возврат налога за приобретенный дом.

Нередки случаи, когда жильё покупается у близких родственников. Чтобы не было мошенничества, в Налоговом кодексе предусматривается и такой вариант.

Пример 3. Олег Викторович и Мария Григорьевна Балюковы купили квартиру у брата Олега за 1 200 000 рублей. Часть суммы оплатили средствами материнского капитала.

Согласно законодательству, выделили доли всем четверым членам семьи: Олегу, Марии, старшему сыну и маленькой дочери.

Когда обратились в налоговую инспекцию чтобы получить вычет при покупке квартиры с материнским капиталом, то им в таком вычете отказали.

Аргументы для отказа: квартира разделена на равные доли: 1 200 000: 4 = 300 000 рублей — стоимость одной доли. Величина материнского капитала составляет в 2017 году 453 026 рублей. Значит, его средствами была оплачена доли матери (300 тысяч рублей).

Олег Викторович не имеет права на имущественный налоговый вычет, так как купил квартиру у родного брата. А согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса братья являются взаимозависимыми людьми.

Доли детей также не могут быть приняты к вычету, так как согласно статьям 1142-1145 Гражданского кодекса племянники являются родственниками.

Как уже было указано выше, до достижения ребенком трехлетнего возраста можно использовать средства материнского капитала только на погашение уже имеющегося целевого кредита или процентов за этот кредит. Причем кредит может быть именно целевым: покупка или строительство жилья.

Пример 4. Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2015 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей.

После рождения второго ребенка и получения сертификата на материнский капитал, решили обратиться в Пенсионный фонд с просьбой о погашении кредита.

В этом им было отказано, так как в договоре с банком было указано, что кредит является потребительским, и никак не увязан со строительством дома.

Так можно ли получить вычет с материнского капитала? Ответ однозначен: нельзя. Средствами материнского капитала можно оплатить стоимость жилья, погасить ипотечный кредит и проценты по нем, но налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом распространяется только на собственные или заемные средства.

Пример 5. Семья Пронских приобрела жилой дом с земельным участком за 5 200 000 рублей, оформив ипотечный кредит. После рождения второго ребенка, семья получила сертификат на материнский капитал.

Когда Пенсионный фонд перечислил банку сумму материнского капитала в размере 453 026 рублей, то банк распорядился этой субсидией следующим образом: 400 000 рублей направил на погашение основного долга, а остальную сумму — на погашение текущих процентов по ипотеке.

Супруги Пронские разделили дом на 4 равные доли: мужу, жене, старшей дочери и маленькому сыну. Стоимость одной доли составила 1 300 000 рублей (5 200 000/4).

 После получения свидетельств на право собственности, супруги подали заявления на налоговый вычет на дом с материнским капиталом.

 Супруги воспользовались положениями пункта 6 статьи 220 Налогового кодекса и взяли на себя доли детей на имущественный вычет ипотеки с материнским капиталом.

Расчет произведен следующим образом:

  • Доля матери: 1 300 000 – 400 000 (сумма материнского капитала) = 900 000 рублей.
  • Доля дочери: 1 300 000 рублей.
  • Доля отца: 1 300 000 рублей.
  • Доля сына: 1 300 000 рублей.

В налоговых декларациях суммы выглядели так:

  • у матери: 900 000 + 1 300 000 (доля дочери) = 2 200 000 рублей. Так как сумма вычета с ипотеки с материнским капиталом ограничена законом, то матери вычет будет предоставлен с 2 000 000 рублей: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
  • у отца: 1 300 000 + 1 300 000 (доля сына) = 2 600 000 рублей. Сумма вычета так же ограничена: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Таким образом, семья Пронских получит возврат налога (но без материнского капитала) в сумме 520 000 рублей (260 000 + 260 000).

Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья. А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут.

После получения основной суммы вычета супруги имеют право подать заявление на возврат налога за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Из величины фактически уплаченных процентов также будет вычтена сумма материнского капитала, использованная банком для погашения текущих процентов (453026 – 400 000 = 53 026).

Продажа квартиры с материнским капиталом

Часто возникает вопрос, можно ли продавать жилье, приобретенное или построенное с помощью материнского капитала. Поскольку по закону у такого жилья имеется как минимум три собственника, да еще двое из них несовершеннолетние, то продажа квартиры, купленной с использованием материнского капитала, имеет свои особенности.

Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.

Но часто решение продать жилую недвижимость возникает из-за сложившихся обстоятельств, когда дети еще маленькие:

  • требуется сменить регион проживания по показаниям здоровья одного из детей;
  • появилась возможность приобрести более просторное и комфортабельное жилье;
  • семья решила сменить квартиру на отдельный дом.

Закон строго следит за соблюдением прав несовершеннолетних членов семьи: при продаже жилой недвижимости они не должны лишиться своих долей.

Поэтому первое, что надо получить родителям, решившим продать квартиру, купленную с использованием материнского капитала, — это получить разрешение органов опеки и попечительства на такую продажу.

А этот орган даст согласие только в том случае, если родители докажут, что:

  • новое жилье не ухудшит условий проживания детей;
  • в новой квартире или доме все несовершеннолетние члены семьи будут иметь собственные выделенные доли.

Кроме того, не стоит забывать о налоге с продажи, который придется уплатить, если жилье будет продано раньше пяти лет владения им.

Источник: //nalogu-net.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-kvartiru-s-materinskim-kapitalom/

Дом купила за материнский капитал могу ли я вернуть 13 процентов

Можно ли вернуть 13% с покупки дома, купленного за материнский капитал?

Можно ли вернуть материнский капитал обратно в государственный бюджет, из которого он поступил в ПФР? Если этого захотел заявитель — исключено (исключением из правил является часть означенного капитала для приумножения накопительного пенсионного процента).

Каким образом осуществляется возврат материнского капитала обратно в ПФР? Для этого необходимо написать специальное заявление в государственный орган до того, как вам перечислили финансы.

ПФР могут взыскаться деньги, если они были нецелесообразно использованы или же если договор, согласно которому они должны были использоваться, прекратился или его отозвали.

К примеру, нужно возвратить материнский капитал государству если:

  • семьей была приобретена квартира за счет средств маткапитала или дом, но доли детей в нем нет;
  • деньги были использованы, чтобы отремонтировать квартиру или купить бытовую технику;
  • недвижимость, что была приобретена при участии капитала, продалась;
  • документ про куплю-продажу расторгнули, либо его признали недействительным.

Если обязательства будут проигнорированы, это станет основой для обращения в органы судебной инстанции со стороны ПФР. В результате перечисленные средства вернутся уже через разбирательство.

Согласно данным Постановления Правительства РФ от 12.12.2007 N 862 существует исчерпывающий перечень, когда материнский капитал возвращается:

  • когда родителей лишили родительских прав;
  • если владелец совершил по отношению к своим детям умышленное преступление, что относится к преступлению против жизни;
  • усыновление ребенка было отменено, если усыновление стало основой для получения денежной помощи;
  • вступили в законную силу ограничения в родительских правах по отношению к ребенку;
  • если ребенка отобрали у родителей.
    • Налоговый вычет 13% при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом
  • Налоговый вычет 13% при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом
    • Расчет и условия получения
    • Максимальная сумма возврата
    • Особенности возврата
    • Налог при покупке дома с земельным участком или как вернуть 13%
    • Купила дом за материнский капитал, можно ли вернуть 13 процентов
  • Купила дом за материнский капитал, можно ли вернуть 13 процентов.
    • Могу ли я вернуть 13 % от покупки дома?
    • Вычет при приобретении недвижимости

Налоговый вычет 13% при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом Получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом может каждый трудоспособный гражданин.

Купила дом под материнский капитал Какие для этого нужны документы? Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение от То есть, если вы исправно платите подоходный налог, то вам может быть возвращена некоторая его часть, в том случае, если вы приобрели себе жильё.

Рассчитывать можно на получение 13 процентов от стоимости вашего приобретения. В сумму ваших расходов, связанных с обзаведением жилья, может включаться также ресурсы, израсходованные на покупку материалов для отделочных работ и наймом ремонтных бригад.

Возвращение подоходного налога в вопросах и ответах В вашей семье счастливое событие — вы купили новую квартиру. Большую и просторную с окнами на шумный проспект, так как всегда мечтали жить в центре событий.

Или маленькую и уютную в тихом месте, потому что после трудового дня хочется только спокойно отдохнуть. Важно то, что при покупке квартиры вас ожидает еще такой маленький бонус как возвращение подоходного налога. А для кого-то вовсе и не маленький. Вопросы и ответы по теме материнского семейного капитала Обращаться нужно в Пенсионный фонд РФ.

Вопросы и ответы купила квартиру в этом году за 2 руб. Как вернуть налог с оплаты за учебу с материнского капитала? Потому что я точно знаю, что если использовать мат капитал.

Идем от обратного- раз вы уже получили налоговый вычет. А вообше там этого мат капитала такая смешная сумма, что в рамках гашения ипотеки — что есть этот маткап что его нет, роли не играет. Пользователь сайта Woman.

Все материалы сайта Woman. Материнский капитал против имущественного вычета Направление материнского капитала на погашение ипотечного кредита лишает налогоплательщика права на получение имущественного налогового вычета в этой части расходов по приобретению жилья.

О том, как сохранить право на имущественный налоговый вычет при приобретении жилья, получив материнский капитал, рассказывается в письме Минфина России от В супруг представил налоговую декларацию по НДФЛ за год и совместное заявление, в котором указано, что имущественный налоговый вычет по НДФЛ будет распределяться в пропорции 0 к в пользу супруга.

Однако в конце супруги в связи с рождением второго ребенка будут иметь право на получение материнского капитала.

Материнский КапиталАктуальная информация о материнском капитале В открытом письме от 22 июля года Федеральная налоговая служба России распространила пояснения Министерства финансов Российской Федерации от 10 июля года касательно особенности уплаты подоходного налога при продаже недвижимости, приобретенной с использованием материнского капитала.

Условия получения имущественного налогового вычета на приобретение недвижимости достаточно подробно изложены в статье Налогового кодекса РФ.

Такой вычет предоставляется один раз в жизни лицу, приобретающему дом, квартиру, комнату или земельный участок. Поскольку вычет — налоговый, право на него имеют, естественно, только те, кто налог платит причём конкретный — налог на доходы физических лиц или подоходный.

Это налог на доходы физических лиц. Платить его нужно только в том случае, если квартира находилась у вас в собственности менее трех лет. Из дохода, полученного при продаже квартиры вычитается 1 млн.

Налоговый вычет при покупке жилья с использованием материнского капитала Эта статья посвящена получению налогового вычета, если при покупке жилья был частично использован материнский капитал. Как мы знаем, материнский капитал полностью или частично можно использовать на покупку жилья улучшение жилищных условий.

Многие считают, что если при приобретении квартиры они частично воспользовались средствами материнского капитала, то они не имеет право на получение налогового вычета вообще по этой квартире.

Подскажите пожалуйста! Москва Просмотрен раз. Москва Просмотрен раза. Что делать с материнским капиталом и как получить налоговый вычет?

Более половины покупок недвижимости сейчас происходит с привлечением ипотечного кредита. Как бы не боялись люди кредитов, часто они не имеют иных возможностей для улучшения своих жизненных условий.

Другая причина — материнский капитал, который как-то надо использовать. Ждать три года при этом совсем не хочется. Так как цены на недвижимости меняются, и инфляция через три года превратит сумму в гораздо меньшую.

Вернут ли подоходный налог при покупки дома под материнский капитал? Возврат подоходного налога при покупке квартиры с материнским капиталом Возвращение подоходного налога в вопросах и ответах Вопросы и ответы по теме материнского семейного капитала Вопросы и ответы Как вернуть налог с оплаты за учебу с материнского капитала?

Налог с продажи квартиры, купленной с использованием материнского капитала Налоговый вычет при покупке жилья с использованием материнского капитала Подскажите пожалуйста! Выплата страховки дома при пожаре. Информация Карта сайта Контакты.

Бесплатная консультация юриста.

Чтобы увеличить возможную сумму компенсации за недвижимость, семье следует поделить сумму между супругами, чтобы у каждого из них было по 1 123 500 рублей. Делать это не обязательно, можно поделить вычет в другом соотношении, не пополам, к примеру, а 30 на 70 процентов.

Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.

При этом вам выплатили налоговые вычеты в полном объеме. Но появился на свет второй малыш, и государством представилась возможность от части закрыть взятую ипотеку, применяя деньги с капитала. Нужно ли будет производить возврат материнского капитала в налоговую?

  1. Акт освидетельствования выдается после письменного заявления лица (либо его представителя), получившего сертификат на мат. капитал.
  2. Организация, которая выдала разрешение на строительство, на основании заявления в присутствии владельца сертификата осматривает жилищное строение и в течение десяти дней составляет и выдает акт.
  3. В случае незаконченной реконструкции, увеличения площади жилища меньше учетной нормы, акт подтверждения проведения строительных работ не выдается.

Для того чтобы получить компенсацию из материнского капитала на уже проведенную реконструкцию объекта ИЖС, помимо вышеуказанных документов надо предоставить акт, подтверждающий факт реконструкции жилища (монтаж фундамента, возведение стен и кровли). Новые правила выдачи акта утверждены Постановлением Правительства РФ от 18.08.2011 № 686.

После получения основной суммы вычета супруги имеют право подать заявление на возврат налога за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Из величины фактически уплаченных процентов также будет вычтена сумма материнского капитала, использованная банком для погашения текущих процентов (453026 – 400 000 = 53 026).

Пример 1. Семья Перовых купила квартиру за 1 453 026 рублей в 2019 году.

Один миллион рублей оплатили из личных сбережений, а оставшуюся сумму продавцу перечислил Пенсионный фонд согласно сертификату на материнский капитал.

При заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры была показана как 1 000 000 рублей. Размер возврата налога для семьи Перовых составил 130 000 рублей (1 000 000 * 0,13).

Простые налоги

Здравствуйте! Начали получать ИВ в 2015 году, часть покупки в ипотеку. В 2016 году часть ипотеки погашена МК, причем часть ушла на погашение основного долга, а часть на погашение процентво по кредиту.

Теперь в декларации нужно уменьшить исходную стоимость на сумму МК.

Вопрос: всю сумму МК вычитать из стоимости жилья или сделать распределение — часть из основной, часть из процентов, как указано в справке из банка?

  1. Резидент ранее не должен был получать возмещение в виде имущественного вычета в полном объеме, который по последним данным равен 260 000 российских денежных знаков с 2 миллионов рублей.
  2. Недвижимость не должна быть приобретена у близкого родственника.
  3. Претендент должен указать только ту сумму, которую он взял из своего кармана.
  • ипотеки – 4,2 млн.руб, из которых проценты по ней -1,7 млн.руб.

Предлагаем ознакомиться  Больничный по уходу за больным родственником

Что такое вычет и как он рассчитывается при материнском капитале

Ст. 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты

Налоговый вычет — это когда гражданину возвращают 13%-ный НДФЛ, который удерживают с его доходов. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным — п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 по 3 ст. 220 НК РФ. Если с дохода гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ (например, он не работает, в декрете или работает неофициально), тогда и возвращать ему пока нечего.

В виде налогового вычета можно вернуть 13% от понесенных расходов на покупку квартиры (ее стоимости), но есть максимальная сумма — 260 тыс.руб., то есть 13% от 2 млн.руб. Вычет распределяется между собственниками в зависимости от размера их долей, но все зависит от того когда куплена квартира. Все это указано в пп. 3 п. 1 и пп. 1 п 3 ст. 220 НК РФ.

Если квартира куплена после 1 января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. может получить каждый из собственников — пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. рассчитываются на всю квартиру, то есть делятся между всеми собственниками по размерам их долей — абз. 17 пп. 2 п. 1 ст.

Да, вычет не имеет максимального срока — письмо Минфина от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141. При чем его можно получить даже когда квартира уже продана.

Источник: //rsccom.ru/kupila-materinskiy-kapital-mogu-vernut-protsentov/

ПравосудиеЕсть