Можно ли вернуть 13% за покупку недвижимости у отчима?

Налоговый вычет при покупке дома: как вернуть 13 процентов от покупки

Можно ли вернуть 13% за покупку недвижимости у отчима?

Налоговый вычет на дом с земельным участком можно вернуть в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса. Возврат подоходного налога при покупке недвижимости осуществляется в текущем году за счет средств уплаченных в бюджет за предыдущий период. Имущественный вычет за недвижимость, купленную в 2019 году, можно будет вернуть в 2020.

Вернуть средства удержанные с зарплаты можно как при продаже, так и при покупке недвижимости. При продаже дома, который находится в собственности менее 3 лет, необходимо внести в казну 13% от стоимости объекта. Однако, если цена дома и участка не превышает 1 миллион рублей, то 130 тысяч уплаченного налога, подлежит возврату.

При приобретении недвижимого объекта возврат средств осуществляется в соответствии с частью 3 нормы № 220 Налогового кодекса, согласно которой максимальная стоимость дома, от которой исчисляется возврат налога не может превышать 2 миллионов рублей. Соответственно максимальный размер средств, которые возвращаются россиянину равны 260 тысячам рублей.

Данная льгота распространяется не только на получение средств при приобретении готового жилья, но также и при строительстве. В соответствии с законом вернуть можно средства потраченные на: 

  • строительство и приобретение жилого помещения или доли в нем;
  • покупку земельного участка для индивидуального строительства;
  • разработку плана дома;
  • подготовку сметы;
  • покупку стройматериалов;
  • оплату работ строителей;
  • подключение к коммунальным сетям.

При покупке недостроенного коттеджа также можно вернуть деньги, уплаченные в казну. Однако в соответствии с подпунктом 5 части 3 расходы на достройку или отделку жилого помещения будут компенсированы только в случае, если договор о приобретении недвижимость в собственность содержит информацию о том, что объект не достроен или без отделки.

У кого есть право возвращать ндфл

Получить вычет могут все налогоплательщики, независимо от того являются лица резидентами или нерезидентами РФ. В соответствии с частью 1 нормы № 207 налоговые нерезиденты для получения льготы по возврату налога должны иметь доходы на территории России и выплачивать с них налоговые сборы.

Для получения статуса резидента необходимо находиться на территории страны не менее 183-х дней за налоговый период.

Если дом покупают супруги совместно, то каждый из них имеет право на возврат 13 процентов от стоимости жилья.

В соответствии с письмом Министерства финансового развития № ГД-4/11 в случаях приобретения коттеджа семейной парой и при отсутствии брачного договора, такая собственно признается совместной.

При этом каждый член семьи может вернуть средства фактически использованные для приобретения строения в пределах лимита в 2 миллиона.

Например, супруги Антоновы купили дом за 5 миллионов. Максимальная стоимость недвижимости с которой возвращается 13 процентов не может превышать 2 миллионов. Однако, ввиду того, что каждый супруг имеет право на получение налоговой льготы, то для семьи Антоновых средства будут возвращены с 4 миллионов — 500 тысяч рублей.

Также средства могут вернуть родители и опекуны детей, на чье имя была куплена недвижимость. Возврат средств пенсионерам, которые не отчисляют налоги в бюджет, то есть являются безработными, осуществляется только за счет средств перечисленных в бюджет государства.

Особенности предоставления вычета

Воспользоваться льготой от государства можно только единожды. Вычет предоставляется за налоговый период — то есть за один календарный год, поэтому, если за предыдущий годы гражданин заплатил налогов меньше, чем на 260 тысяч, то подавать документы придется за каждый год, пока не исчерпается вся предельная сумма возврата.

Пример: госпожа Петренко купила дом за 3 миллиона рублей в 2016 году, при этом в год приобретения прав на недвижимость она заплатила налогов только на 86 тысяч рублей.

В 2017 году Петренко подает декларацию по форме 3 за 2016 года и ей возвращается от государства 86 тысяч. В 2018 году обладательница дома подает декларацию за 2017 года и ей вернут сумму уплаченных налогов за год.

Декларацию на возврат налогов нужно будет подавать до тех пор, пока госпожа Петренко не исчерпает лимит в 260 тысяч рублей.

Если объект недвижимости стоил менее 2 миллионов рублей, физические лица могут воспользоваться правом на перенос льготы на другой жилищный объект. 

Например, гражданин Бошеров купил долю в доме за 800 тысяч рублей, соответственно от государства за данный объект он вернет 104 тысячи, и еще у Бошерова останется возможность получить при приобретении другого жилья 156 тысяч рублей.

Когда в получении вычета может быть отказано

Существует несколько оснований для отказа в возврате налогового вычета при приобретении недвижимости:

  • неправильно оформленные документы;
  • право на возврат налога было уже использовано гражданином ранее;
  • истек трехлетний период заявления прав на возврат средств;
  • в период приобретения имущества отсутствовали доходы, а соответственно и налоговые отчисления.

Размер вычета и ограничения

В соответствии с подпунктом 1 части 3 нормы № 220 Налогового кодекса предельная стоимость дома или участка земли, с которой можно вернуть 13 процентов составляет 2 миллиона рублей. Соответственно максимально от государства можно получить 260 тысяч рублей: неважно купленный дом стоил 12 миллионов или 3.

При стоимости индивидуального жилищного строения или доли в нем менее, чем лимит, возвращаемая сумма определяется исходя из стоимости объекта: при цене дома в 600 тысяч государство вернет 78 тысяч рублей, то есть 13% от потраченных средств. Оставшуюся сумму в 182 тысячи можно будет получить при покупке квартиры или другого дома.

Необходимые документы

Перечень документов, необходимый для предоставления льготы закреплен в подпункте 6 части 3 нормы 220 Налогового кодекса. Для получения финансовых средств налогоплательщик после приобретения недвижимости подает в ФНС декларацию по форме 3 и следующие бумаги:

  • справки по форме 2 НДФЛ, полученные у работодателя (необходимо для внесения сведений в форму 3);
  • ИНН и паспорт;
  • договор купли дома дома,
  • свидетельство о праве собственности либо выписку из ЕГРН,
  • акт приемки передачи объекта, квитанция об оплате либо выписка с банковского счета, подтверждающая передачу денежных средств.

Если дом оформлен в собственность ребенка, то потребуется свидетельство о рождении. 

Порядок получения в ФНС и у работодателя

В соответствии с нормой № 220 получение ранее уплаченных налогов можно осуществить двумя способами: путем возврата денежных средств на банковский счет или через уменьшение подоходного налога, удерживаемого работодателем.

В обоих случаях на первом этапе подается декларация по форме 3 и необходимые документы в налоговую инспекцию. Информировать ФНС можно несколькими способами: путем личного обращения, через сайт государственных и муниципальных услуг или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ведомства.

После подачи документов инспектор осуществляет камеральную проверку. Максимальный срок которой составляет три месяца. Затем налоговая инспекция оповещает заявителя о результатах проверки и утверждает сумму возврата.

Необходимо написать заявление в налоговую инспекцию о переводе излишне уплаченных налогов на счет в кредитной организации.

В случае когда гражданин выбирает уменьшить вычет налога из заработной платы, то в территориальный орган налоговой инспекции нужно подать заявление о праве на вычет. Через 30 дней сотрудники налоговой выдадут уведомление, подтверждающее льготу. Его необходимо отнести в бухгалтерию по месту службы.

Источник: //pravo21vek.ru/articles/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-doma-kak-vernut-13-pr/

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников: можно ли вернуть подоходный налог

Можно ли вернуть 13% за покупку недвижимости у отчима?

Чтобы приобрести недвижимость – дом или квартиру, человек тратит огромные деньги. Российское законодательство даёт возможность вернуть часть потраченных средств – получить имущественный налоговый вычет.

Льгота касается официально трудоустроенных граждан или резидентов РФ, уплачивающих подоходный налог в государственную казну. Нередко люди оформляют сделки по купле и продаже недвижимости с лицами, с которыми состоят в родственных связях.

Возникает вопрос, положен ли налоговый вычет при покупке квартиры у родственников.

Право на возврат подоходного налога регламентировано статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Преференция распространяется на физических лиц, которые приобрели:

  • Дом или долю права на объект.
  • Квартиру на первичном или вторичном рынке.
  • Земельный участок.
  • Комнату или часть квартиры.
  • Жилую площадь на средства ипотечного кредита.

НК РФ даёт возможность плательщику налогов возвратить средства, соразмерные затратам на покупку жилья и проведение ремонтных работ. Когда дело касается приобретения недвижимости у тещи, свекрови и других родственников, возможность получения вычета требует детального рассмотрения и зависит от некоторых условий.

При совершении сделки между близкими родственниками, вычет не положен.

В круг таких субъектов входят:

  • Супруг.
  • Родители или усыновители.
  • Дети (родные и усыновлённые).
  • Родные братья и сёстры (даже в случае родства только по матери или по отцу).
  • Подопечные.
  • Опекуны или попечители.

Налоговые органы считают, что сделки, заключённые между близкими родственниками, являются неправомерной экономической деятельностью. Весомый аргумент: недвижимое имущество остаётся в распоряжении семьи.

Из числа взаимозависимых субъектов закон исключает:

  • Родственников супруга или супруги (свекровь, тёща).
  • Бабушек и дедушек.
  • Двоюродных сестёр и братьев.

Человек сможет получить налоговый вычет, если купит недвижимый объект у родителей своей второй половины.

Приобретение жилья у родственников до 2012 года

До 2012 года действовали положения старого НК РФ, определявшего иной круг взаимозависимых лиц. Таковыми считались граждане, которые состоят в отношениях родства или свойства. Ни нормы налогового, ни семейного законодательства чётко не регламентировали перечень этих субъектов.

Контролирующие органы к близким родственникам, помимо описанных выше, относили широкий круг лиц:

  1. Дедушек и бабушек (включая двоюродных) обоих супругов.
  2. Прабабушек и прадедушек.
  3. Племянников и племянниц (в том числе и двоюродных).
  4. Двоюродных внуков и внучек, правнуков и правнучек.
  5. Отчимов и мачех.
  6. Падчериц и пасынков.

Важно! Если до 2012 года заключался договор купли-продажи жилья с родственниками мужа или жены, имущественный вычет невозможен. Томина в 2011году покупает объект недвижимости у свёкра. Налоговая структура отказала Томиной в получении преференции от государства, так как родственники мужа до 2011 года являлись взаимозависимыми лицами. Конев приобрёл жилой объект у своего деда в 2010 году. До внесения изменений в Налоговый кодекс в 2012 году согласно семейному законодательству дедушки относились к близким родственникам. В данной ситуации Коневу не полагается возврат НДФЛ за квартиру, купленную у дедушки.

Возврат НДФЛ при покупке недвижимого имущества у родственников после 2012 года

С января 2012 года конкретизировали перечень лиц, являющихся взаимозависимыми – внесли изменения в пункт 2 статьи 105 НК. Ими являются супруги, родители (усыновители), дети (усыновлённые), полнородные и неполнородные братья и сёстры, подопечные и опекуны.

Важно! Налоговые вычеты при покупке квартиры у перечисленных выше родственников не предоставляются. Потапов приобрёл в 2018 году жилую площадь у своего деда. Дедушка не относится к взаимозависимым лицам в соответствии с положениями статьи 105 НК РФ. Человек вправе рассчитывать на преференцию от государства. Семёнова в 2017 г. купила квартиру у матери, после чего она обратилась за вычетом в ФНС. Налогоплательщику было отказано. Продавец – мать, покупатель – дочь. Отношения между этими лицами родственные. НВ не предоставляется в такой ситуации.

Покупка жилплощади у родственника не по договору купли-продажи

Налоговый кодекс РФ (ст. 220. П. 5) прописывает ограничения на возврат налога, когда недвижимое имущество куплено у родственников в рамках договора покупки-продажи.

Источник: //vychet.com/imushhestvennye/nalogovyj-vychet-za-kvartiru-kuplennuyu-u-rodstvennikov.html

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Можно ли вернуть 13% за покупку недвижимости у отчима?
4. Могу ли я получить налоговый вычет на покупку дома у родственников, если дом зарегистрирован на мужа-пенсионера? Я работаю.

4.1.

Пенсионеры имеют право на налоговый вычет, если в предшествующий период у них был доход (3 предыдущих года).

Так же, если недвижимость приобретена в браке, то налоговый вычет может быть распределен между супругами по их договоренности с помощью заявления о распределении вычета.
Всего Вам наилучшего!

5. Хочу купить дом у жены родного дедушки, его супруга не является мне родной бабушкой, так же она не удочерила мою маму. Является ли она мне близким родственником и смогу ли я получить налоговый вычет с покупки.

5.1. Формально – можете, не являетесь взаимозависимыми лицами, по перечню ст. 105.1 НК РФ. Но возможность отказа – теоретически существует, в соответствии с ч. 7 указанной статьи.

7. Суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 2 настоящей статьи, если отношения между этими лицами обладают признаками, указанными в пункте 1 настоящей статьи.

6. У меня такой вопрос. Человек, получающий налоговый вычет за покупку квартиры, отработал весь 2017 год. Умер в начале января 2018 года. НДФЛ уплачивал весь 2017 год. Могут ли наследники или родственники вернуть налоговый вычет вместо умершего?

6.1. Если данное лицо не подало документы в ИФНС для получения налогового вычета, то наследники ничего получить не могут.

7. Какие документы нужно предоставить в налоговую для получения имущественного вычета при покупке части собственного дома у дальнего родственника?

7.1. Подается 3 НДФЛ декларация в налоговую инспекцию. Документы: справка 2 НДФЛ, копия паспорта, копия, договора купли-продажи, выписка из ЕГРН, копия расписки.

8.1. Согласно статье 105.1 НК РФ при покупке у близкого родственника такие сделки признаются как совершенные между взаимозависимыми лицами и согласно статье 220 НК РФ вычет не предоставляется. А кого Вы понимаете под близкими родственниками?

8.2. Катерина! К сожалению, при покупке квартиры квартиры у близкого родственника, Вы не можете получить вычет.
Из любой ситуации всегда можно найти выход. Удачи Вам и всего самого хорошего в Ваших делах.

8.3. Для всех сделок заключенных начиная с 1 января 2012 года, взаимозависимые лица, при покупке жилья у которых нельзя получить вычет, определяются в соответствии со ст. 105.1 НК РФ. В пункте 2 ст.105.1 список взаимозависимых родственников полностью конкретизирован.

Ими признаются: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

При покупке жилья у этих родственников имущественный налоговый вычет получить нельзя

Удачи Вам.

8.4. Нет закончи тает что это сделка между двумя заинтересованными людьми поэтому налоговый вычет в этом случае не предоставляется.

8.5. уважаемый посетитель Разумеется в этой ситуации при покупке у родственника никак

Удачи Вам в решении Вашего вопроса.

9. Налоговая отказывает в выплате Вычета на покупку квартиры т.к я ее купил у бабушки по материной линии! Хотя п.5 статье 220 от 1 января 2012 года бабушка не является взаимозависимым родственником! Правомерный отказ или нети что дальше делать?

9.1. В вашем случае есть основания для оспаривания решения налоговой службы, для этого необходимо подавать в суд административное исковое заявление.

9.2. Отказ не законный, подавайте жалобу на действие налоговой в вышестоящий налоговый орган. В случае, если вам откажут, то направляйте заявление в суд. Правда на вашей стороне.

9.3. Обращайтесь в суд на отказ. Отказ должен быть письменный. В соответствии ст. 105.1 НК РФ, список взаимозависимых лиц указанных в статье является исчерпывающим и толкованию не подлежит. У вас судебный спор.

10. Как получить налоговый вычет при покупки квартиры у мамы? Если верить налоговым органам – это не реально, так как, квартира куплена у родственника!

10.1. Да, в Налоговом кодексе РФ содержится прямой запрет на предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры у близких родственников. (ст.220 НК РФ)

11. У отца есть дом. Он продал дом другому человеку. Я собираюсь этот дом купить у того человека. Смогу ли я после покупки оформить налоговый вычет? Мне говорили что если дом был в собственности у близкого родственника, то должно пройти какое то время после продажи, чтобы его можно было купить. Заранее спасибо.

11.1. Мне говорили что если дом был в собственности у близкого родственника, то должно пройти какое то время после продажи, чтобы его можно было купить.
—Здравствуйте, такая хитрость у вас точно не пройдёт. Удачи Вам и всего хорошего.

12. Могу ли я получить налоговый вычет процентов по ипотеке при покупке квартиры у родственника?

12.1. Да, можете. Налоговые инспекции подтверждают права на налоговый вычет по процентам по ипотеке при покупке у родственников.

13. Если мы покупаем квартиру у родственников налоговый вычет мы не получим? А если после покупки мы ее сразу продадим по цене немного дешевле тогда мы не будем платить налоговый вычет?

13.1. Не получите. Взаимозависимость.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 14. Можно ли получить налоговый вычет с процентов по ипотеке, если квартира куплена у родственника близкого? На вычет с суммы покупки жилья нам отказали по этой же причине!

14.1. К сожалению не можете получить.

15. Если отец у сына выкупает 1/2 части квартиры, отец имеет право на налоговый вычет от покупки 13%?В налоговой инспекции сказали, что куплена у родственника, значит не положена вычет. Это так?

15.1. Да, это так. Ст.220 НК РФ.

16. Положен ли мне налоговый вычет, если я купила квартиру у близкого родственника (у сына) ? Сын не воспользовался правом на налоговый вычет после покупки этой квартиры.

16.1. Нет не положен.
Вы взаимозависимые лица.

17. У меня такой вопрос: “Возможно-ли получить налоговый вычет при покупке недвижимости у родственников?”С уважением, Сергей Тихонов.

Г. Александров, Владимирской области.

17.1. если близкие родственники родители, дети, родные братья, сестры, то нельзя.

18. Мне подарили квартиру, подскажите как уйти от налога или не платить его, если даритель не кровный родственник, но член семьи (вторая жена моего родного деда), да еще у меня есть вычет в налоговой за покупку жилья это может помочь. Спасибо.

18.1. Да, подайте заявление в налоговую о взаимозачете части налога. Остальное придется уплатить.

19. Мои родители (пенсионеры) продали земельный участок и жилой дом (сумма менее 1 млн. руб), который находился у них в собственности более 3 лет. А затем переехали в другой регион и проживают (зарегистрированы) постоянно у родственников, т.е. жилую площадь не приобретали. Имеют ли они право на получение налогового вычета с продажи дома? Или налоговый вычет только на покупку жилплощади предоставляется? Спасибо.

19.1. Да, конечно с продажи они имеют право его получить.

20. Могу ли я получить возврат налогово вычета при покупке квартиры у близкого родственника-свекрови если у нас одна фамилия, если квартира находилась в моей собственности до ее продажи в течение 2 месяцев.

20.1. Налоговая инспекция вправе отказать на основании ст.1051 НК РФ.

21. Можно ли вернуть налоговый вычет на покупку квартиры у родственника, сделка произошла в 2010 году.

21.1. Имеете право на налоговый вычет за 3 предшествующих года ст. 220 НК РФ. Также имеете право заявить вычет с процентов если покупали по ипотечному кредиту. Вычет будет предоставлен за 2013, 2014 и 2015 гг.

21.2. Можно, если купили не у близкого родственника (родители, дети, братья, сестры)

22. Относительно получения налогового вычета при покупке доли квартиры. Мне сказали, что если сделка совершена между супругами, родителями и детьми, другими близкими родственниками — последует отказ. На каком основании?, т.е. какой статьей какого закона это предусмотрено?

22.1. Смотрите ст.220, 105.1 НК РФ.

23. Дочь покупает дом у родственников имеет ли она право на налоговый вычет с покупки квартиры?

23.1. Если не близкие (родные) может вернуть, если работает официально.

24.1. У близкого родственника-нет. Ст.105.1 НК РФ.

25. Мы купили действительно квартиру у родственников (родителей) мужа, для того чтобы они достроили скорее дом и часть отдали его старшей сестре. Отдали им деньги. В 2010 году сдали в налоговую документы на налоговый вычет. И все это время получали вычет. В этом году нам позвонили из налоговой и сказали что нельзя получать налоговый вычет при покупке у близких родственников. Что нам делать?

25.1. Вам ответили верно.

26. Если квартира куплена сыном у матери, сын сможет оформить налоговый вычет на покупку квартиру? Не никаких препятствий на оформление вычета, при покупке у близких родственников?

26.1. Нет,не сможет. Вычет при покупке у родственников не предусмотрен.

27. Приобрели квартиру у родного брата мужа в 2014 году. Фактически проживаем всей семьей по этому адресу. Хотели получить стандартный вычет в налоговой инспекции, но получили отказ, так как покупка произведена у близкого родственника. Сказали, что, раз фамилия и отчество одинаковые, то никакой вычет не положен. Но мы действительно купили жилье с целью фактического проживания в нем. Правомерны ли действия налоговой инспекции?

27.1. Невестка не является близким родственником. Если приобрели в общую собственность, обращайтесь вы за налоговом вычетом. Для этого необходимо написать заявление о распределение вычета: жене-100%, мужу-0%.
Если отказывают. Обращайтесь в суд.

28. В 2007 г. был куплен дом, по декларации, поданной в налоговую инспекцию на налоговый вычет, была произведена однократная выплата, далее было отказано, т.к. дом был куплен у родственников. Можно ли в полной мере реализовать свое право на налоговый вычет от покупки жилья в 2014 г.? Спасибо.

28.1. Можете сейчас получить вычет.

29. На вопрос о покупке доли квартиры у дочери, которая не прописана и не живет в РФ, я получила от юристов на вашем сайте два ответа: что я не могу получить налоговый вычет, т.к. Права на имущественный вычет при покупке недвижимости у членов семьи или близких родственников не имеете. Ст.220 Налогового кодекса РФ и что могу, Это же покупка – независимо от того у кого покупаете. Как мне их расценить?

29.1. налоговым законодательством предусмотрена, если покупка между родственниками, то налоговый вычет вы не получите.

29.2. Правильно Вам ответили. Понятие взаимозависимых лиц, которое учитывается при получении права на имущественный налоговый вычет, предусмотренный ст. 220 НК РФ, дано в ст. 20 НК РФ.

Так взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются физические лица, если они состоят в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или СВОЙСТВА, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.

30.1. Да, можно. Это же покупка – независимо от того у кого покупаете.

Источник: //www.9111.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9_%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9_%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%BF%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BF%D0%BA%D0%B0_%D1%83_%D1%80%D0%BE%D0%B4%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D0%BE%D0%B2/

Как получить вычет, если квартира приобретается у родственников?

Можно ли вернуть 13% за покупку недвижимости у отчима?

При покупке жилой недвижимости каждый человек может оформлять вычет. Он выдается только некоторым людям при удовлетворении определенных условий. К ним относится и то, что сделка не должна быть взаимозависимой. Она будет считаться таковой, если участниками являются люди, обладающие родственными связями.

Можно ли оформлять возврат, если покупается жилье у родных людей

Так как близкие люди являются взаимозависимыми, то при совершении межу ними сделки, предполагающей передачу жилья, не получится оформить возврат.

Кто может рассчитывать на вычет

Он может выдаваться только людям, соответствующим условиям:

  • получение доходов, являющихся официальными, так как с них работодатель или сам гражданин должны уплачивать НДФЛ;
  • ранее не был израсходован весь вычет;
  • покупка квартиры была осуществлена за свои средства, а не с помощью государства или работодателя;
  • совершена сделка с посторонними лицами, а не с родными людьми.

Можно ли оформить вычет на ребенка при покупке квартиры на его имя? Читайте по ссылке.

Если не удовлетворяется хотя бы одно из вышеуказанных условий, то это становится основанием для отказа в предоставлении данного вычета.

Получение налогового вычета при покупке жилья у родственников: законодательная база. Смотрите в этом видео:

Какие люди по закону являются взаимозависимыми

Важно! Взаимозависимые – это люди, обладающие родственными связями или заключившие официальный брак.

По ст. 105.1 НК к ним относятся граждане:

  • супруги;
  • родители или люди, усыновившие гражданина;
  • дети, которые могут быть родными или официально усыновленными;
  • братья и сестра, причем сюда входят даже не полнородные родственники;
  • опекуны или подопечные.

Кроме сделки купли-продажи между этими людьми могут составляться и другие контракты, причем  в большинстве случаев они признаются недействительными. Исключением являются дарственные или завещание.

Какие льготы могут использоваться при дарении жилья

Если квартира дарится родственнику при официальном формировании дарственной, то одариваемый освобождается от необходимости уплачивать налог на доход.

Можно ли получить налоговый вычет при обмене квартиры? Смотрите тут.

Важно! По в ст. 572 ГК, дарственная представлена официальной безвозмездной сделкой, при которой даритель не получает какие-либо блага, а другой участник становится владельцем некоторых ценностей, поэтому обязан уплачивать налог, рассчитываемый в зависимости от стоимости предмета договора, для чего рассчитывается 13% от этого значения.

Статья 572. Договор дарения 1.

По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

При наличии встречной передачи вещи или права либо встречного обязательства договор не признается дарением. К такому договору применяются правила, предусмотренные пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса.2.

Обещание безвозмездно передать кому-либо вещь или имущественное право либо освободить кого-либо от имущественной обязанности (обещание дарения) признается договором дарения и связывает обещавшего, если обещание сделано в надлежащей форме (пункт 2 статьи 574) и содержит ясно выраженное намерение совершить в будущем безвозмездную передачу вещи или права конкретному лицу либо освободить его от имущественной обязанности.Обещание подарить все свое имущество или часть всего своего имущества без указания на конкретный предмет дарения в виде вещи, права или освобождения от обязанности ничтожно.3. Договор, предусматривающий передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожен.К такого рода дарению применяются правила гражданского законодательства о наследовании.

Например, бабушка дарит внучке квартиру, стоимость которой равна 3,4 млн. руб. Внучка может принять дар без необходимости уплачивать с него 13%. Если же дарителем выступает тетя, то придется правильно рассчитать налог в зависимости от кадастровой цены объекта, после чего своевременно нужная сумма уплачивается государству.

Вычет при продаже квартиры

Каждый покупатель жилья при определенных условиях может оформить возврат НДФЛ, но исключением является ситуация, когда договор формируется между родственниками. Это обусловлено тем, что они являются взаимозависимыми гражданами.

Например, отец составляет договор купли-продажи с собственной дочерью. Даже если по этой сделке цена объекта не занижается и не завышается искусственным способом, все равно отсутствует возможность для оформления вычета.

Кто не может рассчитывать на имущественный вычет при покупке квартиры у родственников.

Как вернуть налог, если производится покупка жилья у родственника

У многих людей возникает данный вопрос. Хотя уже давно известно мнение законодателей об этом вопросе, все равно люди часто вынуждены приобретать жилье у родных людей.

Законным способом рассчитывать на возврат не получится, причем даже в ситуации, если участники соглашения обладают разными фамилиями. Работники ФНС обязательно проведут камеральную проверку, на основании которой будут выявлены родственные связи.

Единственным выходом из такой ситуации выступает продажа жилья через третьи лица.

Можно ли получить возврат, если квартира приобретается у тещи или свекрови

Свекровь и невестка, а также зять и теща не являются родственниками, поэтому если между ними формируется договор, на основании которого продается и покупается квартира, то возврат может быть получен покупателями.

Как вернуть налоговый вычет в размере 13% при покупке квартиры? Пошаговая инструкция тут.

Схема получения налогового вычета.

При этом учитываются некоторые особенности:

  • между супругами имеются официальные отношения, а это приводит к тому, что независимо от того, покупается ли недвижимость мужем или женой, она принадлежит им на основании совместной собственности;
  • может быть отказано по этой причине в вычете, так как свекровь состоит в близких отношениях с человеком, который станет совладельцем квартиры;
  • избежать такой ситуации можно с помощью заблаговременного заключения брачного контракта, на основании которого супруг, покупающий недвижимость, получает ее в единоличное владение.

Например, муж с женой заключают соответствующий брачный контракт. Далее мать мужчины составляет договор купли-продажи с невесткой, которая может получить вычет в полном размере, так как у нее отсутствуют родственные отношения с продавцом, а также квартира становится ее личным имуществом.

Полагается ли вычет, если в договоре участвует мама или папа, сын или дочь

Под действие ст. 220 НК попадают разные сделки, связанные с покупкой жилья и осуществляемые родственниками.

Любые документы, подписываемые между вышеуказанными родственниками, обеспечивают формирование взаимозависимых сделок, поэтому по ним не предоставляется вычет.

Не относится это правило, если операция осуществляется между мачехой (отчимом) и падчерицей (пасынком).

Это обусловлено тем, что даже при официальном усыновлении (удочерении) граждане не являются родственниками.

Сделки по купле-продаже квартиры между родственниками: особенности. Смотрите в этом видео:

Какими способами ФНС узнает о нарушениях

Родственники могут обладать разными фамилиями, но даже это не является основанием для обмана инспекции.

Работники ФНС могут узнать о том, что участники сделки обладают родственными связями, на основании собственных баз данных. Поэтому обмануть их не получится.

Заключение

Таким образом, если осуществляется продажа квартиры родственникам, то рассчитывать покупателям на вычет не приходится.

Это обусловлено взаимозависимостью сделки. Не следует пользоваться разными мошенническими схемами, так как они легко раскрываются работниками ФНС.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: //ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/nalogi/nalogovy-j-vy-chet-pri-pokupke-kvartiry-u-rodstvennikov.html

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Можно ли вернуть 13% за покупку недвижимости у отчима?

Последнее обновление: 29.08.2019

Жилье и родственники – смесь непредсказуемая! Бывает, что квартирный вопрос делает из родственников непримиримых врагов. Но бывает и наоборот. Когда, например, честно покупаешь квартиру у своего родственника «почти по рыночной цене», по настоящему договору, за настоящие деньги (т.е. не фиктивно).

Казалось бы, все прекрасно – и квартиру получил в собственность, и родственники не в обиде.

Но есть одна закавыка! Дело в том, что при покупке квартиры у близкого родственника, ты теряешь право на имущественный налоговый вычет.

То есть не сможешь вернуть себе 13%-НДФЛ от государства за покупку жилья. А это очень серьезная сумма – до 260 тыс. руб. (если покупал без ипотеки), и до 590 тыс. руб. (если с ипотекой).

Как же так? Почему? Кого считать близким родственником, а кого – «неблизким»? И что делать, если нужно купить квартиру именно у родственника? Как не потерять право на налоговый вычет? Объясняем.

Распределение налоговых вычетов между супругами при покупке квартиры – как это происходит?

Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры у родственников

Налоговики очень не любят, когда их дурят, поэтому предусмотрительно вставили в Налоговый кодекс такой пункт (п.5, ст. 220, НК РФ), который запрещает применять налоговый вычет тем Покупателям квартир, которые покупают их у своих близких родственников (формально – «у взаимозависимых лиц»).

Очевидно, фискалы имели в виду, что таким образом, чрезмерно хитрые граждане могли попеременно покупать друг у друга жилье, каждый раз возвращая себе значительную сумму из бюджета. В итоге и квартира, и деньги, и возвращенный несколько раз налог оставались бы в одной и той же семье, радуя всех ее предприимчивых членов.

Но… не тут-то было. Налоговая всех перехитрила и запретила возвращать налог тем, кто приобретает жилье у своих ближайших сородичей. Но только у самых близких!

Покупка квартиры у близкого родственника лишает Покупателя права на налоговый вычет (Письмо Минфина России от 26.04.2017 №03-04-05/25014)

Кого же закон относит к близким родственникам (буквально – к взаимозависимым лицам)? Здесь перечень вполне конкретный (пп.11, п.2, ст.105.1, НК РФ):

  • муж и жена;
  • дети (в том числе усыновленные) и их родители (усыновители);
  • братья и сестры (в том числе сводные);
  • опекуны (попечители) и их подопечные.

Сделки купли-продажи квартир между этими родственниками не позволяют воспользоваться правом на возврат налога, положенный каждому Покупателю жилья.

А что если, допустим, у брата и сестры разные фамилии, и то, что они близкие родственники у них на лбу не написано? Тогда брат может купить у своей сестры квартиру и получить от государства налоговый вычет в полном объеме? Как налоговая узнает, что они родственники?

Может, и не узнает. Но если узнает (а там возможности для сбора данных огромные), то придется не только вернуть все полученные от государства деньги, вместе со штрафом, но можно и схлопотать статью за мошенничество. Мало не покажется.

Так что экспериментировать с такими затеями не рекомендуется.

Кстати, при подаче декларации для возврата налога, в ИФНС могут попросить Покупателя подписать заявление, что он не является родственником Продавцу. И в случае сокрытия этих данных, Покупателю грозит уголовная ответственность.

Можно ли получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры, если ребенок имеет в ней долю собственности – смотри в этой заметке.

Если квартира куплена у других родственников, можно ли применить налоговый вычет?

А что насчет остальных родственников – дедушки, бабушки и их внуки, а также зятья, невестки, тести, тещи и т.д.? Если квартиру покупать у них, налоговый вычет дадут?

В общем случае – да, дадут. Но и тут есть исключения. Это касается права общей собственности супругов (подробнее – см. по ссылке в Глоссарии). Например, если муж покупает квартиру у своего тестя, то формально (по Налоговому кодексу РФ) они не являются «близкими родственниками», и муж должен иметь право на получение налогового вычета.

Но другой закон (из Семейного кодекса РФ) говорит о том, что жена при покупке квартиры мужем, по умолчанию тоже становится собственницей этого недвижимого имущества.

А это означает, что сделка проходит уже между близкими родственниками (взаимозависимыми лицами – женой и ее отцом).

Налоговая в этом случае может отказать мужу в предоставлении имущественного налогового вычета. Что делать?

Муж в этой ситуации может предварительно заключить брачный договор со своей второй половиной, где указать условие, что в случае покупки квартиры, она станет его единоличной собственностью. Тогда жена в результате сделки не будет иметь прав на недвижимость. А муж сможет вернуть себе налог за покупку жилья у тестя.

Какой пакет документов для продажи квартиры нужно собрать Продавцу – смотри на соответствующем шаге Инструкции, по ссылке.

Как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры у близкого родственника?

А что же делать, если ситуация так сложилась, что квартиру нужно купить именно у своего близкого родственника? Терять налоговый вычет? Ну, не обязательно… Некоторые находчивые граждане, например, перепродают квартиру через третье лицо (не родственника).

Как они это делают? Вот пример:

Брат хочет купить квартиру у сестры, но не хочет при этом терять налоговый вычет. Тогда брат оформляет покупку квартиры на своего друга (или друга сестры), а тот затем перепродает ее брату. А чтобы этот друг-посредник не платил налог с продажи квартиры, он должен продавать ее по той же цене, что и «покупал».

В качестве посредника может выступать и «не близкий» родственник, например, дядя, тетя, дедушка, бабушка и т.д. Этих родственников нет в списке взаимозависимых лиц (см. выше), а значит, налоговый вычет (возврат НДФЛ) за покупку квартиры получить можно.

И хоть такие действия с перепродажей недвижимости прямо не запрещены законом, все же стоит помнить о понятии «мнимые и притворные сделки» (ст. 170, ГК РФ), которые могут быть признаны ничтожными (что это такое – см. по ссылке в Глоссарии).

Порядок действий для возврата налога за покупку жилья (включая список документов для ИФНС) – см. в отдельной заметке по ссылке.

Нужно ли прописываться в купленной квартире? Обязательно ли это?

Когда налоговый вычет при покупке жилья не предоставляется?

Вообще, Покупателю квартиры надо иметь в виду, что согласно п.5, ст.220, НК РФ налоговый вычет не предоставляется в следующих случаях:

  • если Покупатель нигде официально не трудоустроен и не платит подоходный налог;
  • если на покупку квартиры использовались субсидии работодателя;
  • если квартира была куплена с привлечением средств материнского капитала или другой госсубсидии;
  • если Покупатель купил квартиру у взаимозависимого лица (в т.ч. у своего близкого родственника – см. выше).

Итак, запоминаем главное: получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников можно, но не у всех. Если Продавцом выступает близкий родственник Покупателя, то последнему возврат налога будет недоступен. Исчерпывающий перечень «близких родственников», указанных в законе, представлен выше.

Поэтому, при прочих равных, квартиру лучше покупать у постороннего человека – дешевле выйдет в итоге. Вот такой законодательный парадокс!

Профессиональная поддержа юриста в вопросах покупки жилья лишней НЕ БЫВАЕТ.
Юридические консультации по недвижимости и сопровождение сделок ищи ЗДЕСЬ.

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:

Подробный алгоритм действий при покупке и продаже квартиры представлен в интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Источник: //kvartira-bez-agenta.ru/melochi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-u-rodstvennikov/

ПравосудиеЕсть