Можно получить имущественный вычет при покупке квартиры по ДДУ?

С какого года можно подавать декларацию и какие суммы в ней указывать?

Можно получить имущественный вычет при покупке квартиры по ДДУ?

В 2017 году купил квартиру в строящемся доме в ипотеку. Все это время вносил платежи: в счет основного долга и за проценты. Дом сдали в 2019 году.

Стоимость квартиры — 3 млн рублей.

Первоначальный взнос — 1 млн рублей.

Выплачено за 2017 и 2018 годы — 500 тысяч рублей долга, 200 тысяч рублей процентов.

Хочу получить имущественный вычет. Помогите разобраться:

  1. С какого года появляется право на вычет за квартиру в новостройке?
  2. Можно ли вернуть налог, уплаченный в 2017 и 2018 годах, если дом сдали в 2019 году?
  3. За какой год нужно подавать декларации на возврат налога?
  4. Какую сумму указывать для вычета при покупке квартиры, если долг банку еще не погашен?
  5. Какую сумму процентов указывать в декларации?

Ответа в других статьях не нашел, но вся надежда на вас. Помогите нам, ипотечникам, правильно все оформить и забрать свои налоги.

Алексей

Если вы купили квартиру в новостройке по договору долевого участия, сам по себе он не дает права на имущественный вычет. Потому что ДДУ не подтверждает права собственности.

Право на вычет появляется только в том году, когда подписывают акт приема-передачи квартиры. Даже если право собственности в Росреестре еще не зарегистрировано, но есть акт, в этом году можно заявлять вычет и возвращать НДФЛ. Раньше нельзя, даже если вы исправно вносите платежи три года. И даже если вы сразу оплатили всю сумму и ждете, когда сдадут дом.

Нет, если дом сдали в 2019 году, то права на вычет раньше не было. И хотя вы вносили платежи в 2017 и 2018 годах, налог за эти периоды вам не вернут.

В вашем случае первую декларацию для вычета вы подадите за 2019 год. Это можно будет сделать только в 2020 году.

Но уже сейчас можно не ждать и заявить имущественный вычет через работодателя. Тогда вы не будете платить НДФЛ на работе, а получите его как прибавку к ежемесячной зарплате. Получить налоговый вычет через работодателя в текущем году несложно: мы рассказывали, как это сделать.

У ипотечников есть право на два вида вычетов:

  1. В сумме расходов на покупку квартиры, то есть ее стоимости по договору купли-продажи. Лимит — 2 млн рублей на человека.
  2. В сумме фактически уплаченных процентов по ипотеке. С 2014 года лимит — 3 млн рублей и только по одной квартире.

Если квартира стоит 3 млн рублей, значит, вычет вы заявите в пределах личного лимита основного вычета в сумме расходов на покупку квартиры. То есть забрать 13% можно только с 2 млн рублей — это максимальная сумма имущественного вычета для каждого человека.

И хотя вы внесли только миллион рублей первоначального взноса, а потом погасили 500 тысяч рублей долга перед банком, к вычету вы все равно заявляете 2 млн рублей. Фактически вы эту сумму еще не потратили: часть денег за вас застройщику внес банк. Но вернуть налог все равно можно с полной суммы, а не только с оплаченной части кредита.

Остаток долга по ипотеке вы тоже не считаете. Вам важна та сумма, которая указана в договоре купли-продажи и платежных документах. В том числе в тех, по которым банк погашал часть стоимости квартиры от вашего имени кредитными деньгами. Все это заявляете к вычету.

При покупке квартиры в браке расходы можно поделить между супругами и получить больше денег.

К вычету можно заявить только ту сумму процентов, которая уже уплачена. А не ту, которая указана в графике платежей за все годы. Вы могли вносить платежи вообще не по графику. Сумму процентов нужно взять из справки от банка. Там знают, как ее выдавать. Некоторые банки формируют такие справки прямо в личном кабинете или приложении — уточните, как у вашего кредитора.

Право на вычет у вас появилось только в 2019 году. Но проценты вы платили и раньше — в 2017 и 2018 годах. За эти годы вы берете справку и заявляете фактически уплаченные суммы процентов с самого начала ипотеки, но в декларации за 2019 год.

Может быть, вам не хватит налога: вы же еще и основной вычет заявите. А чтобы забрать только его за год, нужно зарабатывать по 167 тысяч рублей в месяц.

В любом случае ваши проценты не потеряются. Когда заберете налог с основной суммы вычета, соберете все справки с первого дня ипотеки и всю уплаченную сумму процентов заявите к вычету.

То есть проценты за 2017, 2018, 2019 годы вы можете заявить к вычету в 2020 году или позже. Но именно фактически уплаченные проценты из справки банка. Налоговая это проверит.

Во что нужно учесть при оформлении имущественного вычета за ипотеку:

  1. Право на вычет за новостройку появляется в год подписания акта приема-передачи.
  2. Вернуть налог за предыдущие годы не получится.
  3. Вычет за квартиру равен стоимости из договора купли-продажи и платежных документов. Долг по ипотеке не влияет на вычет.
  4. Вычет по процентам равен сумме фактически уплаченных процентов с первого дня ипотеки. Сумму нужно брать из справки банка.
  5. Вычет можно заявить по декларации через год или получать его у работодателя в текущем году.

Если у вас есть вопрос об инвестициях, личных финансах или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: //journal.tinkoff.ru/ask/vychet-ipoteka-novostroika/

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры

Можно получить имущественный вычет при покупке квартиры по ДДУ?

При покупке недвижимости граждане России вправе вернуть имущественный налоговый вычет, который составляет 13% стоимости сделки. Поскольку жилье стоит недешево, возвращенная сумма будет немаленькой, поэтому пренебрегать законным правом не стоит.

Содержимое страницы

Порядок действий при приобретении жилья на вторичном рынке понятен, так как покупается готовое жилье, на которое сразу оформляются права собственности. А вот как вернуть налоговый вычет при долевом строительстве, когда приобретается не сама квартира, а право на требование, часто люди не знают.

Законодательная база

Размер и порядок получения имущественного налогового вычета при долевом участии в строительстве регулируются ст.220 Налогового кодекса РФ и Федеральным законом №212 от 23.07. 2013 г. «О внесении изменений в статью 220 НК РФ».

Право возникновения на налоговую льготу при покупке квартиры по ДДУ на этапе строительства утверждено в первом пункте указанной статьи.

В пункте 3 говорится о том, что это право возникает с момента подписания акта приема – передачи жилья.

Важно! Министерством финансов утверждено, что для оформления возврата при покупке квартиры на стадии возведения право собственности на объект не требуется.

Также пунктом 3 статьи 220 НК РФ регламентируется, что размер суммы для возврата ограничивается 260 000 рублями, так как вернуть вычет можно с потраченной суммы, не превышающей 2 млн. рублей.

Если квартира куплена в браке, она будет совместным имуществом. Право получить возмещение возникает у обоих супругов в равной степени. Процентное соотношение получения вычета устанавливается между супругами в долях в индивидуальном порядке и принимается к исполнению налоговыми органами на основе письменного заявления.

Кто вправе получить налоговый вычет

Налоговый кодекс РФ четко регламентирует, у кого и при каких обстоятельствах возникает право получить налоговый вычет по ДДУ:

  1. Лица, имеющие гражданство России. Сумма с покупки недвижимости возвращается только гражданам России, которые платят налоги.
  2. Лица, не использовавшие указанное право раньше. Получить подобную льготу можно только один раз в жизни на сумму не больше, чем 260 000 рублей. Эта сумма иногда делится на части и возвращается в отдельные отчетные периоды за покупку других объектов недвижимости.
  3. Лица, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог. Сумма налогового вычета при покупке недвижимого имущества формируется из денежных выплат гражданином в пользу государства в течение отчетного года.
  4. Лица, купившие недвижимость, находящуюся на территории Российской Федерации. На заграничную недвижимость возврат не предусмотрен законом.

Сумма налогового вычета зависит от суммы сделки при приобретении недвижимости и суммы налогов, уплаченных в казну (если человек официально трудоустроен, их перечисляет работодатель).

Учет расходов при возврате

Существуют специальные статьи расходов, с которых осуществляется возврат НДФЛ. В случае с долевым строительством деньги возмещаются, если потрачены по следующим статьям:

  1. Покупка строящегося жилья (стоимость договора, согласно которому денежные средства переданы застройщику).
  2. Расходы на отделку жилья (включая материалы для строительства, оплату услуг рабочих и т.п.). Но за расходы налог возвращается только в том случае, если в договоре долевого строительства указано, что квартира покупателю предоставляется без отделки или с черновой отделкой.

Таким образом, в случае если стоимость квартиры меньше двух миллионов рублей и объект сдается без отделки, получить 260 тысяч рублей можно с учетом расходов на отделочные работы.

К примеру, семья Ивановых приобрела однокомнатную квартиру с черновой отделкой за 1,2 миллиона рублей. На отделку пришлось потратить 180 тысяч рублей.

Налоговый вычет будет возвращаться из суммы 1380000 рублей, если будут предоставлены чеки и квитанции в доказательство. К возврату подлежит сумма в 179400 рублей. Право на получение остальных 80600 рублей сохраняется.

Если в будущем Иванов купит еще одну недвижимость, то вправе вернуть оставшуюся сумму.

Порядок возврата налогового вычета

Право на имущественный вычет при долевом участии в строительстве возникает с момента подписания акта приема-передачи и никак раньше. А сдать документы можно только в следующем отчетном году, после получения на руки передаточного акта. Поэтому обращаться в налоговую инспекцию заранее нет смысла.

Алгоритм действий при возврате имущественного вычета

Чтобы получить имущественный вычет при участии в долевом строительстве, нужно сделать следующее:

  1. Собираете необходимый пакет документов.
  2. Заполняете декларации.
  3. Идете в ФНС по месту жительства, пишете заявление и сдаете бумаги.
  4. Ждете, пока сотрудники инспекции проведут камеральную проверку.
  5. Получаете уведомление заказным письмом о результатах проверки.
  6. При одобрении заявки, получаете положенную сумму на банковский счет. При отказе исправляете ошибки и обращаетесь в ФНС снова.

Источник: //sdelka.guru/ddu/nalogovyj-vychet-pri-dolevom-stroitelstve-kvartiry.html

Имущественный вычет по договору долевого участия: условия и нюансы оформления

Можно получить имущественный вычет при покупке квартиры по ДДУ?

Имущественный налоговый вычет по ДДУ

Имущественный налоговый вычет по ДДУ прекрасная возможность возместить часть расходов и направить их на обустройство приобретенного жилья.

В последнее время актуален вопрос покупки жилплощади в ипотеку, а также многие потенциальные владельцы собственных квадратных метров становятся участниками и вкладывают средства в долевое строительство.

Статья расскажет, как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ в 2020 году.

Что из себя представляет льгота

Любой вычет предполагает возврат ранее уплаченного подоходного сбора или освобождение от бремени оплаты на некоторое время. Преференция возврата части расходов при ДДУ зафиксирована за гражданами в ст. 220 НК РФ.

Итак, на что может рассчитывать человек, купивший жилплощадь:

  • 13% от стоимости самой недвижимости;
  • 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному займу.

Если квартира возведена после 2014 года, то претендовать на возврат по ипотечным процентам возможно с суммы 3 млн. рублей. В случае постройки до указанного года не ставится ограничений по сумме.

Однако при оформлении возмещения до вышеозначенной даты индивид вправе получить предельно допустимую сумму единожды в жизни. Если не был выплачен весь допустимый объем, то при покупке другой недвижимости, преференции уже нет.

Иллюстрирующие примеры наглядно разъяснят суть нюансов данного вида выплаты:

  1. В 2016 году Сидоров приобрел квартиру по ДДУ за 3 млн. руб. 1 млн. были накопленные им средства, а остальная сумма взята взаймы у банка. Так, он вправе претендовать на вычет от цены жилья в 390 тыс. и 260 тыс. по процентам (действует предел в 3 млн.). Ставка 10% годовых на 10 лет.

    За год он уплатит 178744, 64 рублей процентов, к возврату подлежит – 23236,80.

  2. В 2013 году Иванов стал обладателем трехкомнатной квартиры за 4,5 млн, взятых в кредит. Ипотека оформлена под 6% годовых. За год он платит 270 тыс. процентов. Из них он вправе получить на руки – 35100.

    Так как нет ограничений по сумме, то и оформлять можно ежегодно.

  3. Скворцов купил недвижимость в городе в 2012 году, квартиру за 3,5 млн. ипотечных средств. Он оформил вычет по факту покупки в 2013. В 2016 он купил еще одно жилье в собственность, но претендовать на льготу уже не вправе.

Компенсация выплачивается исключительно из сумм, перечисленных в госбюджет по НДФЛ по ставке 13% за отчетное время.

Отчисления обычно производятся из:

  • зарплаты индивида;
  • вознаграждений по гражданско-правовым сделкам;
  • прибыли с реализации имущества, принадлежащего на праве собственности.

В случае отсутствия доходов вовсе за указанный период осуществить возврат не представляется возможным.

На законодательном уровне не запрещено при наличии оснований не уплачивать налоговый сбор определенный промежуток времени, тогда не нужно будет оформлять компенсацию.

Например, Ищенко приобрел жилье в ипотеку по долгосрочному строительству. Решил оформить возмещение через работодателя. Теперь он ежемесячно не платит подоходный сбор с зарплаты, а получает ее в повышенном размере.

Чтобы претендовать на получение компенсации необходимо отвечать некоторым установленным требованиям, представленным в таблице:

НазваниеХарактеристика
Официальное трудоустройство и доходПодлежащие возврату средства формируются из финансов, перечисленных налогоплательщиком из официальных источников дохода. Получить больше денег, чем находится на счету плательщика на момент обращения невозможно. Например, к вычету подлежит 100 тыс., но на счету только 25, значит остаток переносится на следующий год. Так происходит до момента полного возмещения
Прерогатива ранее не использоваласьПолучить компенсацию можно один раз в 260 тыс. с суммы 2 млн. Или оформлять несколько раз на обозначенную предельную величину. Так, приобретя дачу за 750 тыс., возмещению подлежит 97500 рублей. Затем, купив однокомнатную квартиру за 1, 250 тыс., возврат составит 162500
Принадлежность к российскому гражданствуНалоговыми послаблениями вправе воспользоваться исключительно российские подданные, официально трудоустроенные и являющиеся плательщиками налога
Расположение объекта строительстваПретендовать на вычет реально только при нахождении построенного здания на территории РФ. Если индивид является инвестором в возведение постройки за границей, то и компенсации не получить, даже этот человек гражданин России

Общий порядок

Многие интересуются, когда можно оформлять льготу при участии в долгосрочном строительстве. Отправной точкой начала действий заявителя должно стать получение акта приема-передачи работ.

То есть поход в инспекцию для дольщиков откладывается на время возведения и введения в пользование уже построенного здания.

После оформления всех формальностей разрешено обратиться в уполномоченный орган и порядок действий будет выглядеть следующим образом:

  • дождавшись окончания налогового периода, необходимо заняться сбором нужной документации;
  • посетить инспектора и заявить о желании получения и оформления налогового послабления;
  • написать заявление и приложить документы;
  • дождаться завершения проверки и перевода средств на указанный индивидом расчетный счет.

ВАЖНО !!! Не стоит забывать, что сумма компенсации обусловлена состоянием персонального счета налогоплательщика. Более того, при серой зарплате в 7-8 тыс. полного возмещения придется ожидать долгое время. Поэтому лучше внимательнее и с обдумыванием относится к своим доходам.

Ключевым условием для получения возмещения по расходам при участии в возведении многоквартирного дома, считается:

  1. Наличие подтверждения понесенных расходов по соглашению.
  2. Предоставление приемочного документа в уполномоченное учреждение. Он доказывает переход прерогативы владения от застройщика к собственнику.

В случае отсутствия каких-либо бумаг обращаться в инспекцию не имеет смысла.

Так, при утере доказательства платежей лучшим выходом будет обращение в бухгалтерский отдел строительной компании за получением заверенной копии.

Заявлять о возмещении разрешено при следующих видах трат:

  • оплата цены квартиры, указанной в договоре долевого строительства;
  • расходы на закупку стройматериалов, проведение отделочных работ и прочее. В этом случае возврат производится, если в тексте соглашения упомянуто состояние сдаваемой жилплощади – начальная отделка, полное отсутствие оформления.

Претендуя на компенсацию заявителю потребуется предоставить документы:

  1. Удостоверение личности обладателя квадратных метров.
  2. Платежная документация, как по ДДУ, так и по факту осуществления ремонта.
  3. Справка 2-НДФЛ. Берется с места трудоустройства.

    В ней указываются сведения о работодателе – реквизиты, наименование, информация о работнике – объем зарплаты, отчисления в государственную казну помесячно и за год в сумме.

  4. Соглашение об участии в строительстве.
  5. Акт приема-передачи.

  6. В случае вложения кредитных средств предоставляется справка об уплаченных процентах из банковской организации и сам кредитный договор.

Существующие тонкости

Неплохое послабление делает государство – 260 тыс. Однако есть много ситуаций, когда сотрудники государственного органа вправе лишить преференции по легальным основаниям.

Следует учитывать следующие нюансы:

  • период подачи бумаг. Если после завершения ремонтно-строительных работ прошло более 3-х лет, то в предоставлении льготы откажут. Поэтому важно, чтобы компании сдала объект в срок, обозначенный по документации;
  • регистрация ДДУ. При недобросовестном застройщике и халатном отношении к деятельности могут возникнуть сложности с регистрацией в реестре заключенного соглашения;
  • соответствие договора реальности. Случается, что дольщики совместно с застройщиком проводят мошеннические схемы. Одна из них намеренное увеличение суммы приобретенного, с целью получения вычета большего размера. Все операции в итоге раскрываются и последствия бывают крайне негативными.

При собственной честности, а также внимательности к действиям строительной компании можно избежать многих неприятных моментов и в итоге получить компенсацию.

Не каждый из способов обретения недвижимости подходит под требования закона и не факт, что за ним последует положительное решение по предоставлению льготы заявителю:

  1. Жилплощадь куплена полностью или частично за государственные средства – военная ипотека по НИС. При погашении части собственными финансами возврат будет произведен, исходя из этих сумм.
  2. Все расходы на приобретение квартиры или дома пришлись на средства материнского капитала.
  3. Договор купли-продажи заключен между лицами, зависимыми друг от друга, например, партнеры, работодатель и работник.
  4. Жилье куплено у близких родственников – родителей, детей, супруги.

Учитывая тот момент, что жилищный вопрос люди разрешают, как правило, раз в жизни, то актуальным становится возмещение части понесенных расходов.

Предельная сумма по стоимости жилища, на которую вправе рассчитывать индивид, составляет 2 млн. Вернуть из них возможно 260 тыс.

Если к выплате были привлечены заемные финансы, то можно получить также вычет по фактически уплаченным процентам, но с суммы, не большей 3 млн. То есть на руки человек может получить 390 тыс.

ВНИМАНИЕ !!! Однако получить средства удается далеко не всем, потому как есть много нюансов. Особое внимание сотрудники ФНС уделяют тексту подписанного участниками соглашения о строительстве.

В нем четко должны быть указаны сведения о конечной цене сданного в эксплуатацию объекта, а также информация о наличии или отсутствии отделочных и ремонтных работ.

Подписывать соглашение лучше в присутствии юриста, который разъяснит слабые стороны документа.

В случае проведения ремонта своими силами, обладателям жилплощади нужно скрупулезно сохранять каждый чек, доказывающий те или иные расходы. При неимении платежных доказательств не стоит подавать заявление и документы в инспекцию.

В целом данный вид вычета является популярным и для многих не составляет труда оформить льготу и получить положенные средства.

Источник: //jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/imushchestvennyj-nalogovyj-vychet-po-ddu

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ

Можно получить имущественный вычет при покупке квартиры по ДДУ?

Решить жилищную проблему каждый старается различными способами. При отсутствии значительного количества собственных средств жилье в новостройке для многих становится наиболее привлекательным.

Особенно, когда оно покупается еще на стадии котлованной закладки. В этом случае заключается договор долевого участия, по которому гражданин согласно установленному в нем графику выплачивает средства на постройку своей квартиры.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ

Что такое ДДУ

ДДУ представляет собой способ инвестирования в строительство жилья. Застройщик не имеет достаточного количества собственных средств, на которые можно полностью воздвигнуть жилой дом. Недостаток денег компенсируется привлечением средств будущих жильцов, с которыми заключается ДДУ.

Схема строительства жилого объекта выглядит так:

  1. Застройщик либо приобретает земельный участок под застройку, либо арендует его.
  2. Строительная компания ищет инвесторов – будущих жильцов, с которыми заключается ДДУ.
  3. Участники строительного процесса выплачивают свою долю, оговоренную в договоре в установленные сроки.
  4. По окончании возведения здания происходит оформление жилой недвижимости в собственность.

Имеются 2 участника: застройщик и дольщик, отношения между которыми регулируются ДДУ. Данный документ обязательно должен проходить госрегистрацию.ДДУ представляет собой способ инвестирования в строительство жилья

Основным преимуществом такой покупки жилья является то, что стоимость, установленная ранее, по договору не меняется.

Налоговый вычет

Налоговый вычет представляет величину денежных средств, на которую может быть уменьшена база при расчетах с бюджетом. Претендовать на такое уменьшение имеет право налогоплательщик, официально трудоустроенный и за которого на предприятии производится ежемесячное отчисление НДФЛ (13%).

По НК РФ статье 220 пункт 1 подпункт 3 компенсировать внесенный ранее подоходный налог вправе гражданин, который принимает участие в строительстве жилого дома с планированием последующего в нем проживания. По этой же статье российского законодательства величина уменьшаемой налоговой базы составляет 2 млн. ₽.

Воспользоваться таким правом каждому гражданину РФ предоставляется только один раз в жизни.Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Момент, когда налогоплательщик сможет воспользоваться своей льготой, наступает при подписании акта передачи жилья дольщику от застройщика. Важно, чтобы дом был полностью достроен.

Объекты, на которые распространяется налоговый вычет

Кто может получить компенсацию в размере НДФЛ при ДДУ

К гражданину, претендующему на налоговую льготу, выдвигаются определенные требования, только при соблюдении которых он вправе обращаться в налоговую организацию:

  • обязательное российское гражданство;
  • обязательное официальное трудоустройство;
  • льгота не должна быть уже использована полностью.

С 2016 года были приняты изменения по выплате компенсации по подоходному налогу.

Если ранее он предоставлялся единожды и исключительно на одну приобретаемую недвижимость, то с 1 января 2016 года налогоплательщик может его оформлять несколько раз, пока не будет исчерпано установленное НК РФ ограничение в 2 млн. ₽ (компенсация в 260 тыс. ₽).Изменения по выплате компенсации по подоходному налогу

Что входит в расходы на покупку жилья в новостройке

Кроме непосредственных затрат на строительство нового жилого здания к расходам на приобретение недвижимости относятся:

  • стоимость приобретенных материалов для отделки квартиры;
  • затраты на дополнительные работы по отделке помещения: составление сметы, а также проведение самих работ, оплату услуг ремонтников.

Как получить налоговый вычет при ДДУ

Компенсировать вычет НДФЛ на приобретение квартиры по ДДУ можно несколькими способами:

  1. Через ФСН. Данный вариант предпочтительней, если дольщик за несколько предыдущих лет имел приличные заработки.

    Следовательно, в бюджет происходило значительное перечисление подоходного налога, на возврат которого он может теперь рассчитывать. При выборе такого способа в учет идут все доходы, полученные за предыдущий год.

  2. Через работодателя.

    Этот способ больше должен устроить тех граждан, которые ранее не имели высокой зарплаты, а на данный момент их доходы на работе стали выше. При таком способе не нужно дожидаться окончания налогового периода. Возврат 13% НДФЛ начнется с момента получения работодателем уведомления от ФСН.

    При смене работы получение налоговой компенсации придется оформлять снова. При таком варианте возврата НДФЛ учитывается только зарплата, которую начисляет данный работодатель.

Категории граждан, которые не имеют право на налоговый вычет

Через налоговиков

1 этап. Оформление документации:

  • заполнение 3-НДФЛ;
  • получение справки обо всех доходах за отчетный год с места работы;
  • паспорт дольщика;
  • копия ДДУ;
  • платежные документы: чеки, расписки, кассовые ордера, кредитные договора (при использовании заемных средств);
  • акт приема-передачи квартиры дольщику.
[blockquote_1]Важно! Получить компенсацию НДФЛ можно только на средства, использованные из собственных накоплений, или привлеченные кредиты. На суммы, выделяемые из госбюджета (маткапитал, жилищные субсидии), льгота не распространяется.[/blockquote_1]

2 этап. Написание заявление на компенсацию НДФЛ. Его бланк можно скачать на сайте ФСН. В нем требуется указать основные сведения о заявителе, а также отчетный период, за который требуется вернуть излишне выплаченный налог.

3 этап. Подача документов в налоговое учреждение по месту прописки заявителя.

4 этап. В течение 10 дней заявление рассматривается налоговиками. В случае отказа предоставляется письменное уведомление с указанием причины.

5 этап. Происходит единовременное зачисление положенной суммы компенсации на счет дольщика. Она не будет превышать размера его выплат в бюджет за предыдущий период. Например, если заявитель выплатил в бюджет за прошлый год 110 тыс.

₽, а максимальная сумма вычета положена 260 тыс. ₽, то на счет он получит только 110 тыс. ₽. Остальные деньги ему будет зачислены в следующем году при новой подаче документов на льготу.

Схема порядка возврата налога при покупке жилья

Через работодателя

1 этап. Сотрудник заполняет заявление в администрацию предприятия о предоставлении вычета 2-НДФЛ в связи с покупкой квартиры по ДДУ.

2 этап. Дольщик направляет заявление в ФСН по месту прописки о разрешении оформить налоговый вычет у него в организации.

3 этап. В течение месяца на предприятие будет предоставлено уведомление из ФСН.

4 этап. После получения документа из налоговой бухгалтерия предприятия не производит 13% вычет из зарплаты в течение определенного периода, пока вся положенная по законодательству сумма налогового возврата не будет получена сотрудником.

Особенности оформления налогового вычета

Приобрести жилье в новостройке возможно одним из следующих способов:

  • заключить ДДУ;
  • оформить переуступку прав требования;
  • подписать договор паенакопления с ЖСК.

Каждый из этих вариантов покупки квартиры имеет свои особенности при получении налогового вычета.

ДДУ

Имеются несколько особенностей при оформлении компенсации по возврату подоходного налога:

  1. Для оформления льготы требуется обязательно дождаться оформления документов о передачи здания в эксплуатацию, а затем заключения с дольщиком акта.
  2. Если ДДУ оформлен на нескольких дольщиков, например, двух супругов, то получить налоговую компенсацию смогут они оба.
  3. При оформлении договора переуступки право налогового вычета переходит его новому собственнику, но только в случае, если лица, оформившие договор цессии, не являются взаимозависимыми, например, близкими родственниками.

Необходимые документы для получения налогового вычета

Договор с ЖСК

При приобретении квартиры в жилищном кооперативе требуется соблюдение также определенных условий, при которых возможно получение налогового вычета:

  1. Вся сумма пая по заключенному договору с ЖСК должна быть внесена непосредственно самим пайщиком.

    На этом основании согласно статье 218 ГК РФ гражданин получает право на оформление собственности на недвижимость. У него должны быть на руках документы, подтверждающие оплату. Также нужна справка от правления строительного кооператива о выплате всего пая.

  2. Необходимо оформить акт о передаче жилого помещения пайщику.

Статья 218. Основания приобретения права собственности

Этапы получения налоговой льготы оформляются аналогично, как в случае с ДДУ.

Ипотечный договор

В случае заключения договора ипотечного кредитования лицо, купившее квартиру, оформляет право на ее владение и распоряжение в момент перечисления всей суммы банком за нее продавцу. Требуется только оформить свидетельство о собственности.

Для оформления налогового вычета необходимы:

  • документ на ипотечное кредитование;
  • договор на приобретение жилого помещения;
  • бумага о собственности.

С этими документами гражданин обращается в ФСН по месту своего жительства. При заключении ипотеки помимо вычета на сумму в 2 млн. ₽ налогоплательщик имеет право претендовать на специальный вычет в 3 млн. ₽, в который включаются суммы, пошедшие на выплату процентов по кредиту.

Обязательно следует учитывать, что суммы возврата имеют ограничения, которые соответствуют фактическому отчислению работодателем суммы НДФЛ за конкретный период по данному налогоплательщику. Недополученный льготный вычет гражданин сможет оформить по истечении следующего отчетного года.

Приобретая жилье в новостройке, каждый гражданин сможет воспользоваться правом на имущественную компенсацию, установленную в НК РФ.

Получить его возможно только при полном завершении строительства, подтвержденном актом приема квартиры в эксплуатацию (для ДДУ) или справкой о выплате всего пая (для ЖСК). Компенсация выдается либо через органы ФСН по окончании отчетного года, либо на месте работы в течение года.

Процедура возврата НДФЛ не затруднительна. Нужно только собрать все документы и передать их на рассмотрение в ФСН по месту регистрации налогоплательщика.

Источник: //law-world.ru/yuridicheskaya-praktika/nalogi/kogda-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-po-ddu.html

Инструкция для получения возврата налога при покупке квартиры в ипотеку в строящемся доме

Можно получить имущественный вычет при покупке квартиры по ДДУ?

НедвижимостьИпотекаНалоговый вычет и возврат по ипотекеВозврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Покупая недвижимость, собственники могут претендовать на льготу от государства – получение имущественного налогового вычета. Разберем, возможна ли такая льгота при покупке квартиры в новостройке. И в чем особенности предоставления налогового возврата тем, кто приобретает квартиру на первичном рынке с привлечением банковских средств.

Показать содержание

Можно ли вернуть налог, если жильё в строящемся доме?

Имущественный налоговый вычет возможно получить с приобретения любого вида недвижимости, будь то квартира в старом доме или жилплощадь в новостройке. Льгота предусмотрена, даже если новостройка покупается через ипотечное кредитование.

Но возможность получения вычета напрямую зависит от этапа строительства.

До ввода дома в эксплуатацию получение вычета невозможно.

Получить возврат можно при соблюдении следующих условий:

  • Быть налоговым резидентом России.
  • Покупать жилье, которое находится в пределах РФ.
  • Иметь доход, с которого удерживался подоходный налог.

Получить имущественный вычет можно только после того, как будет подписан акт приема-передачи квартиры. То есть после того, как дом будет сдан, а квартира принята у застройщика. Это условие регламентируется пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Для возврата по ипотечным процентам существует условие, согласно которому, его можно оформлять только после получения основного вычета.

Когда вернуть нельзя?

Нельзя претендовать на имущественный вычет гражданам, которые:

  • не имели официального дохода и не отчисляли подоходный налог;
  • приобрели жилплощадь у взаимозависимых, либо близких родственников (ст. 105.1 НК РФ );
  • являются индивидуальными предпринимателями на УСН или ЕНВД, при которых НДФЛ не уплачивается;
  • приобретали недвижимость за счет работодателя;
  • купили недвижимость за счет жилищных субсидий или материнского капитала;
  • получили право собственности на квартиру на условии дарения;
  • не имеют российского гражданства;
  • ранее использовали свое право на налоговый вычет.

Российское законодательство (ст. 220 НК РФ) дает право собственникам, купившим квартиру в ипотеку в строящемся при долевом строительстве жилья, воспользоваться следующими видами льгот по получению имущественного налогового вычета:

  1. Вычет с основной суммы, оплаченной за новостройку.
  2. Возврат части процентов по жилищному кредиту.
  3. Компенсация части расходов на отделочные материалы и разработку проектной документации на ремонтные работы.

Вычет на ремонт возможно получить только при условии, что квартира в новостройке передается без отделки, и этот факт прописан в договоре.

Максимум, с которого возможно получить основной вычет при покупке квартиры – два миллиона рублей. То есть, вернуть возможно 13% от двух миллионов. Налоговый вычет можно получить только на доходы, с которых был уплачен НДФЛ.

Согласно ст. 220 ч. 2 НК РФ, начиная с 01 января 2014 г., получать налоговый вычет можно несколько раз до тех пор пока не будет исчерпана максимальная сумма (2 млн. рублей) и заявитель не вернет себе 260 тыс. рублей.

С возвратом вычета с ипотеки все не так однозначно, максимальная сумма возврата процентов зависит от даты приобретения недвижимости:

  • В случае приобретения жилплощади после 2014 года, максимальный размер вычета по ипотеке составит три миллиона рублей. То есть получить можно до 390 тыс. рублей.
  • Если квартира в новостройке покупалась до 2014 года, то ограничений по возврату нет.

Налоговый вычет по процентам за пользование ипотекой предоставляется государством только на один объект недвижимости.

Какие документы нужно предоставить?

Справка! Вернуть подоходный налог возможно через налоговую инспекцию или у своего работодателя.

Пакет необходимых документов незначительно отличается, в зависимости от того, где планируется получать возврат. Обязательный пакет документов, требуемый в любом случае:

  • Паспорт и ИНН заявителя.
  • Документ на покупку квартиры в новостройке. Например, договор долевого участия.
  • Платежные документы.
  • Акт приёмки квартиры от застройщика.
  • Справка 2-НДФЛ с информацией о доходах за 12 месяцев года, в котором приобреталась квартира.
  • Заявление на имущественный вычет.
  • Выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности.
  • Справка о процентах, которые были уплачены, или ипотечный договор с банком.
  • Заявление на возврат подоходного налога в связи с покупкой недвижимости.
  • Свидетельства о браке, если ипотека оформлялась на супругов.

Если возврат планируется получать через работодателя, то ему необходимо предоставить уведомление из налоговой службы, которое выдается в ответ на рассмотрение заявления на получение возврата.

Если необходим вычет от налоговой, то в нее дополнительно предоставляется:

  • Заявление о переводе средств на банковский счет.
  • Реквизиты банковского счета.
  • Декларация о доходах (форма 3-НДФЛ).

Полный перечень документов для получения вычета, а также правила подачи и сроки рассмотрения вы найдёте в данной статье.

Куда и когда подавать?

Подавать документы необходимо в налоговую по месту жительства или в бухгалтерию своего работодателя. Налоговая инспекция переведет положенные деньги за весь предыдущий период на банковский счет. А на работе не будут вычитать НДФЛ из зарплаты, таким образом она увеличится на 13%.

В налоговую необходимо подавать документы по окончании года, в котором был подписан акт приема-передачи. А перед оформлением вычета в бухгалтерии работодателя необходимо получить уведомление из налоговой.

Важно! Подать декларацию в ФНС необходимо до 30 апреля следующего года. Согласно п.7 ст.78 НК РФ, вернуть НДФЛ возможно только за три предшествующих года.

Порядок возврата налога за приобретение жилья в новостройке

В зависимости от источника получения возврата (налоговая или работодатель) будет отличаться процедура и срок получения вычета.

Инструкция для получения возврата через налоговую инспекцию:

  1. Дождаться окончания года, в котором квартира была передана от застройщика по акту приёма.
  2. Подготовить требуемые документы.
  3. Заполнить декларацию (форма 3-НДФЛ) за год, когда квартира была передана застройщиком.
  4. Подать все собранные документы, декларацию и заявление в налоговую инспекцию. Сделать это можно лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика.
  5. Ждать решения налоговой инспекции. Максимальный срок – три месяца.
  6. В течение одного месяца после положительного решения получить назад уплаченную в предыдущем году сумму подоходного налога.

Инструкция для получения имущественного вычета через работодателя:

  1. Собрать все требуемые документы.
  2. Отнести их в налоговую инспекцию и запросить уведомление о налоговом вычете для работодателя.
  3. В течение месяца получить оригинал уведомления и передать его работодателю.
  4. Написать у работодателя заявление на получение имущественного вычета.
  5. До конца года получать зарплату без удержания 13% подоходного налога.

Причины и основания для отказа в выплате

Сотрудники налоговой инспекции могут отказать в предоставлении имущественного вычета по следующим причинам:

  1. Гражданин не уплачивал НДФЛ в период, за который просит льготу.
  2. Заявитель просит предоставить вычет на основании предварительного договора купли-продажи, а квартира еще не передана ему по акту приема-передачи.
  3. Декларация о доходах заполнена некорректно.
  4. Предоставлен не полный пакет требуемых документов.

В случае незаконного отказа у заявителя всегда есть право обратиться в суд.

Налогоплательщик, который покупает квартиру в новостройке с привлечением ипотечных средств, может рассчитывать на получение государственной льготы – имущественный вычет. Причем вернуть можно не только часть средств на покупку квартиры, но и часть уплаченных банку процентов по кредиту.

В целом процедура не многим отличается от покупки в ипотеку жилья на вторичном рынке. Основное отличие в том, что возврат за новостройку можно получить не с момента подписания договора с застройщиком, а с периода, когда квартира будет передана собственнику по акту приема-передачи.

о получение вычета при покупке квартиры, в строящемся доме:

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: //101urist.com/nedvizhimost/ipoteka/vychet-i-vozvrat/za-kvartiru/v-stroyaschemsya-dome.html

ПравосудиеЕсть