Налоговые вычеты на детей работников на работе

Налоговый вычет на работника в 2020 году

Налоговые вычеты на детей работников на работе

Налоговый вычет представляет собой конкретную сумму, на которую уменьшается база налогообложения или увеличивается доход работающего гражданина.

Этим термином именуют и сумму из части дохода, которую возвращает государство из налога, уплаченного ранее. Налоговым кодексом Российской Федерации (ст.

218 — 221) установлен имущественный, социальный, инвестиционный и стандартный налоговый вычет на работника.

Особенности налогового вычета

Налог на доходы физических лиц составляет 13%. Он удерживается с заработной платы и поступает в государственную казну. Каждый официально трудоустроенный гражданин Российской Федерации имеет право возвратить НДФЛ, если понёс расходы на приобретение жилья, обучение, приобретение лекарств и т. д.

Работодатель сотруднику за год выплатил заработок на 100 000 рублей. Из этой суммы 13% ушло на налог. Человек получит 87 000 рублей (100 000 — 13%). Сотрудник заявил вычет на обучение ребёнка в величине 50 000 рублей. Её отнимаем из общего заработка: 100 000 – 50 000 = 50 000 рублей. Это и есть база налогообложения после вычета. Гражданину выплатят иную сумму: 93 500 руб. (100 000 – (50 000 *0,13)).

Чтобы воспользоваться правом вычета на работника, нужно соблюсти условия:

  1. Гражданство РФ или статус налогового резидента (пребывание на территории государства не менее 183 дней в году).
  2. Получение налогооблагаемого дохода.

Право на вычеты по НДФЛ теряют безработные лица, нерезиденты РФ и индивидуальные предприниматели, работающие по особому налоговому режиму.

Виды вычетов по налогам на доходы

Налоговые вычеты на работника в 2020 году, установленные законодательством РФ, классифицируются на следующие виды:

  1. Социальные.
  2. Стандартные.
  3. Имущественные.
  4. Инвестиционные.

Ознакомимся с каждым из перечисленных типов.

Социальные вычеты

Данная налоговая льгота описана в статье 219 НК РФ. Государство компенсирует часть затрат на образование и медицинские услуги, на софинансирование будущей пенсии, на благотворительность.

Важно! По социальным НВ полагается база в 120 000 рублей ежегодно. Это значит, что доходы не будут облагаться налогом. Если НДФЛ ушел в государственный бюджет, физическое лицо имеет право на получение возмещения.

Если речь идёт о возвращении НДФЛ за платные медицинские услуги, работник имеет право на компенсацию понесённых расходов за:

  1. Своё лечение и близких родственников (детей, родителей, супруга).
  2. Покупку препаратов, назначенных лечащим врачом.
  3. Добровольное медицинское страхование при оплате полиса собственными средствами.

Социальный НВ заявляют, если медицинское учреждение действует на основании гослицензии.

Реализовать вычет за образовательные услуги гражданин вправе за своё обучение и ребёнка до 24 лет. НВ за образование супруга, племянников, внуков не положен.

Пример социального вычета на работника на благотворительностьМедведев перевёл в фонд, занимающийся операциями для детей 300 000 рублей. Годовой заработок трудящегося – 400 000 рублей. Возврат не будет больше 13% от 120 000 – 15 600 руб.

Стандартные вычеты

НК РФ (ст. 218) установлены разновидности стандартных налоговых вычетов на работника.

Компенсация по НДФЛ полагается на ребёнка до 18 лет, ординатора, студента-очника, инвалида, если уровень годовой заработной платы не превышает 350 000 рублей. Вправе получить вычет родитель, опекун, усыновитель по месту работы на основании заявления.

Размеры НВ:

  1. На 1 и 2 ребёнка – 1400 рублей.
  2. На 3 и последующих – 3000 рублей.
  3. На каждого ребёнка-инвалида до 18 лет, очника, ординатора до 24 лет при инвалидности 1 или 2 группы – 12 000 для родителей и усыновителей, 6000 руб. — для опекунов и попечителей.

Важно! Если ребёнка воспитывает единственный родитель или опекун, полагается двойной стандартный НВ. Когда мать или отец вступит в брак, право на удвоенную компенсацию теряется.Пример расчёта стандартного НВ на ребёнкаШишкин в одиночку воспитывает 12-летнего сына. Месячный заработок отца составляет 47 000 рублей. С этой суммы отчисляется подоходный налог в размере 6110 рублей. В начале года Шишки заявил в бухгалтерию по месту работы стандартный вычет. В августе его доходы достигнут максимальной отметки в 350 000 рублей. Гражданин будет уплачивать налог в размере 5928 руб. с января по июль.

Ежемесячно в сумме 3000 руб. НВ полагается следующим категориям:

  1. Ликвидаторам аварий на Чернобыльской АЭС, последствий ядерных испытаний.
  2. Инвалидам Великой Отечественной войны.
  3. Инвалидам, получившим ранения, увечья и заболевания в ходе военной службы.

Ежемесячно по 500 руб. производится вычет:

  1. Участникам боевых действий, имеющим удостоверение.
  2. Героям СССР и РФ.
  3. Инвалидам 1,2 групп и инвалидам детства.

Важно! В ситуации, когда гражданин обладает правом на 2 стандартных налоговых вычета на работника, он может реализовать наибольший из двух.

Имущественный вычет

Налоговая льгота даётся гражданам за совершение определённых действий с имуществом. Государство возвращает крупные суммы, и за деньгами обращаются в Налоговую службу. Если имущественный НВ не использовать полностью в текущем налоговом периоде, его разрешено перенести на следующий год.

Государство предоставит льготу (компенсацию 13%) за следующие манипуляции с недвижимыми объектами:

  1. Реализация имущества и долей в нём. Предельный размер имущественного вычета на работника – база в 1000 000 рублей.
  2. Покупка квартиры, комнаты, дачи, участка земли или долей в них. Налог возвращается не только за готовый, но и за строящийся объект. НВ можно исчерпывать сколько угодно, пока он не достигнет 2 000 000 рублей.
  3. Проценты по кредиту, оформленному для приобретения указанной выше недвижимости. Максимальная планка за проценты по ипотеке – 3 000 000 рублей.

Если граждане отчуждают прочие недвижимые объекты, по закону полагается вычет в размере 260 000 рублей.

Инвестиционные вычеты

Законодательством определены 3 случая, при которых может применяться налоговый инвестиционный вычет:

  1. На доход с продажи состоящих в собственности более трех лет ценных бумаг.
  2. С суммы, внесённой на индивидуальный инвестиционный счёт в течение трех лет. Сумма ограничивается 400 000 рублей в год или 1,2 миллиона за 3 года. За год разрешено возвращать не более 13% от 400 000 рублей – 52 000 рублей. НВ полагается физическим лицам, официально работающим и получающим налогооблагаемую зарплату.
  3. С прибыли, полученной при сделках с ценными бумагами, находящимися на индивидуальном инвестиционном счету на протяжении 3-х лет.

В последнем случае право на вычет имеют все, включая индивидуальных предпринимателей и граждан, у которых в семье работает один человек. Данный вид НВ к зарплате не привязан.

Существует ещё одна категория вычетов – профессиональные (ст. 221 НК). Их применяют индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты.

Документы для оформления возврата налога

Пакет бумаг для применения налогового вычета зависит от разновидности НВ и способа его получения. Если налогоплательщик оформляет стандартный вычет по месту работы на детей, потребуется:

  1. Копия свидетельства о рождении всех детей, если их несколько.
  2. Справка об инвалидности, если воспитанник – инвалид.

Когда за возмещением обращается работник-инвалид 1 или 2 группы, предъявляют справку об установлении инвалидности. Работники-Герои РФ, ветераны боевых действий представляют копию соответствующего удостоверения.

Для возмещения НДФЛ на работника в ИФНС готовят пакет следующих документов:

  1. Декларация формы 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ от работодателя.
  3. Заявление на НВ.
  4. Документы, подтверждающие право на компенсацию.

При выплате возмещения по НДФЛ за супруга, детей или родителей предъявляют копию собственного свидетельства о рождении, ребёнка или супруга, копию свидетельства о браке.

Бумаги для социального НВ на лечение и приобретение лекарств:

  1. Оригинал и копия договора с лечебным учреждением.
  2. Справка, удостоверяющая оплату услуг согласно договору.
  3. Копия лицензии медучреждения.
  4. Оригинальный бланк рецепта со штампом «Для налоговых органов» по форме 107-1/у.
  5. Квитанции и чеки, подтверждающие затраты на покупку лекарств.

При заключении договора о добровольном медицинском страховании:

  1. Договор страхования (копия).
  2. Лицензия страховщика (копия).
  3. Чек или квитанция, удостоверяющая оплату страховой премии.

Имущественный вычет:

  1. Бумаги, подтверждающие продажу или покупку недвижимого объекта (договор купли-продажи, приёмопередаточный акт, платёжное поручение из банка, расписка).
  2. Документация, удостоверяющая право собственности на приобретённый объект (выписка из ЕГРН о собственности).

Если квартира куплена в ипотеку, в банке берут справку об уплаченных процентах в отчётном периоде.

Способы получения вычета

Законодательством Российской Федерации установлено два варианта оформления вычета на работника: по месту работы или в Федеральной Налоговой службе.

При обращении за НВ по месту трудоустройства необходимо составить заявление работнику о применении налогового вычета. Бумагу оформляют в произвольной форме и подают единожды. В случае изменения размера возмещения в бухгалтерию передают новое заявление и комплект документов.

Важно! Если гражданин возвращает большие суммы при покупке квартиры, к примеру, нужно получить в налоговом органе уведомление о праве на НВ. Документ будет готов в течение 30 дней.

С месяца подачи заявления работодатель начнёт выплачивать зарплату без взимания подоходного налога, пока указанная сумма не исчерпается.

В налоговой структуре

При оформлении налогового вычета на работника в ФНС вся сумма выплачивается единовременно. Обращаться в налоговую инспекцию можно в любое время по окончании отчётного периода.

Человек приобрёл жилой объект в 2018 году. Применить НВ он вправе уже в 2019 году.

Алгоритм возврата НДФЛ через налоговую инспекцию:

  1. Подготовка указанной выше документации исходя из типа льготы.
  2. Передача бумаг в подразделение ФНС по месту регистрации. Документы можно отнести самому, направить через доверенное лицо, почтой России или через личный кабинет налогоплательщика.
  3. Камеральная проверка представленной документации. Процесс длится до трех месяцев.
  4. Выплата компенсации на расчётный счёт в банке в течение месяца.

В соответствии с требованиями законодательства реализация вычетов на работника полагается российским гражданам, работающим по трудовому договору и получающим доходы, облагаемые налогом по ставке 13% НДФЛ.

Источник: //vychet.com/articles/vidy-nalogovyx-vychetov-po-ndfl-na-rabotnika.html

Предоставляем «детские» вычеты по НДФЛ: какие документы необходимо получить от работника

Налоговые вычеты на детей работников на работе

Предоставляем «детские» вычеты по НДФЛ: какие документы необходимо получить от работника

16 декабря 2016 Алексей Крайнев Юрист по налоговым, трудовым и гражданским правоотношениям

Несмотря на кажущуюся простоту, предоставление работникам налоговых вычетов может доставить бухгалтеру немало проблем. Если вычет предоставить не в полном размере, работники будут предъявлять претензии и жаловаться начальству.

Если же «вычесть» больше положенного, вопросы появятся уже у налоговиков. На наш взгляд, решить проблему бухгалтеру поможет алгоритм проверки вычетов, включающий в себя три составляющих: документы, сумма, порядок применения. Каждой из указанных составляющих мы планируем посвятить отдельный материал.

В рамках этой статьи мы рассмотрим первую составляющую — документы, дающие право налоговому агенту применить вычет.

Согласно пункту 3 статьи 218 Налогового кодекса, стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты. Как видим, документом, без которого нельзя предоставлять вычеты, даже если бухгалтерия знает о наличии детей у работника, является заявление налогоплательщика. Казалось бы, ничего сложного нет — надо всего лишь попросить работника написать на имя руководителя такое заявление. Но как быть, если речь не о рядовых сотрудниках, а о руководителе? На чье имя он должен оформлять заявление? Писать его самому себе? Или главному бухгалтеру? А как поступить, если кроме руководителя в организации вообще больше нет работников?

Ответ на все эти вопросы можно найти в Налоговом кодексе. По правилам статьи 218 НК РФ, заявление должно быть адресовано налоговому агенту.

А налоговым агентом, согласно пункту 1 статьи 226 НК РФ являются российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы.

Выходит, что по правилам НК РФ заявление на предоставление вычетов должно подаваться не конкретному физическому лицу-представителю организации, а непосредственно в организацию, выполняющую роль налогового агента. В связи с этим в «шапке» заявления допустимы следующие формулировки:

  • «В Общество с ограниченной ответственностью «Последний герой”»
  • «В бухгалтерию Общества с ограниченной ответственностью «Последний герой”»
  • «В ООО “Последний герой”»
  • «В бухгалтерию ООО “Последний герой”».

Причем, это касается не только заявления, оформляемого руководителем. По этому шаблону можно (и нужно) оформлять заявления всем работникам организации или ИП. Тогда у бухгалтера даже не будет возникать вопросов о том, нужно ли переписывать заявления при смене руководителя фирмы.

Если сведения не подтверждаются документами

После того, как заявление получено, его нужно проверить на корректность содержащихся в нем сведений, а также на их соответствие представленным документам.

Как же поступить, если при проверке выяснится, что в заявлении содержатся сведения, не подтвержденные документами? Например, сотрудник просит предоставить ему вычет на второго ребенка, но предоставляет только одно свидетельство о рождении?

В такой ситуации, на наш взгляд, налоговый агент вообще не вправе предоставлять сотруднику какой бы то ни было вычет, поскольку отсутствуют документы, подтверждающие факты, указанные в заявлении. А предоставить вычет без заявления организация не имеет права в силу абзаца 13 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Поэтому можно рекомендовать письменно уведомить работника об отсутствии подтверждающих документов, предложив ему предоставить свидетельство о рождении второго ребенка или изменить заявление, убрав из заявления упоминание про него.

Пять условий для вычета

Среди документов, подтверждающих право на вычет, — бумаги, которые доказывают, что налогоплательщик выполнил все условия для уменьшения налоговой базы. Таких условий всего пять и все они (хоть и в неявной форме) перечислены в подпункте 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ. Перечислим их.

Первое условие — налогоплательщик в принципе является лицом, имеющим право претендовать на вычет. То есть родителем, супругом родителя, усыновителем, опекуном, попечителем, приемным родителем или супругом приемного родителя. Второе условие — нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика.

Третье — возраст ребенка, который не должен превышать 18 лет (или 24 при условии, что он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом). Четвертое условие необходимо соблюсти только в случае, когда вычет предоставляется не на первого ребенка. Это наличие документов, подтверждающих порядок рождения детей в семье.

И, наконец, пятое условие — доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

В зависимости от конкретной жизненной ситуации указанные выше обстоятельства (кроме размера дохода, который бухгалтерии и так известен) могут подтверждаться различными документами. Детально этот вопрос рассмотрен в статье-шпаргалке ««Детские» вычеты по НДФЛ: о чем нужно знать бухгалтеру».

А в рамках сегодняшней статьи мы рассмотрим нестандартные ситуации.

Разные фамилии

Предположим, что отец ребенка претендует на вычет в отношении ребенка, рожденного в браке, но при этом фамилия ребенка отличается от фамилии отца. Нужно ли в этом случае требовать какой-то дополнительный документ?

Ответ находим в Семейном кодексе и законе № 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния». Согласно пункту 2 статьи 48 СК РФ родителями детей, рожденных в браке, признаются супруги. Отцовство супруга матери ребенка удостоверяется записью об их браке.

При этом то обстоятельство, что ребенок носит фамилию матери, на факт отцовства никак не влияет, поскольку при государственной регистрации рождения фамилия ребенка при разных фамилиях его родителей записывается по соглашению родителей (п. 1 ст. 18 Закона № 143-ФЗ). Так что в этой ситуации достаточно стандартного набора документов, указанных в статье-шпаргалке ««Детские» вычеты по НДФЛ: о чем нужно знать бухгалтеру».

Отец не состоит в браке с матерью ребенка

Следующая ситуация — подтверждение вычета, который предоставляется отцу на ребенка, рожденного вне брака.

В таком случае по правилам гражданского законодательства отцовство может устанавливаться путем подачи в орган записи актов гражданского состояния совместного заявления отцом и матерью ребенка (п. 3 ст. 48 СК РФ).

При этом соответствующие сведения могут быть внесены в Свидетельство о рождении ребенка, если отцовство устанавливается одновременно с государственной регистрацией рождения (п. 3 ст. 17 Закона № 143-ФЗ).

Соответственно, здесь у бухгалтера уже появляются варианты: если запись об отце в Свидетельстве о рождении имеется, то дополнительных документов требовать не нужно. Но потребуется подтверждение того, что ребенок находится на обеспечении отца. И здесь тоже возможны варианты, о которых мы поговорим чуть ниже.

Если же в Свидетельстве о рождении ребенка графа об отце не заполнена, то ситуация усложняется.

С одной стороны, согласно статье 49 Семейного кодекса, в случае рождения ребенка у родителей, не состоящих в браке между собой и при отсутствии совместного заявления родителей или заявления отца ребенка, происхождение ребенка от конкретного лица (отцовство) устанавливается в судебном порядке по заявлению одного из родителей, опекуна (попечителя) ребенка или по заявлению лица, на иждивении которого находится ребенок, а также по заявлению самого ребенка по достижении им совершеннолетия.

Получается, что необходим дополнительный документ, подтверждающий отцовство (т.е. тот факт, что налогоплательщик является родителем ребенка). Но, с другой стороны, в статье 80 СК РФ сказано, что родители обязаны содержать своих несовершеннолетних детей.

А если родители не предоставляют содержание своим несовершеннолетним детям, средства на содержание несовершеннолетних детей (алименты) взыскиваются с родителей в судебном порядке.

И эта норма существенно упрощает работу бухгалтера при предоставлении «детского» вычета отцу, сведения о котором не внесены в Свидетельство о рождении ребенка.

Ведь факт установления судом лицу алиментов в пользу несовершеннолетнего ребенка, автоматически, в силу статьи 80 СК РФ,  означает также и что данное лицо признано родителем данного ребенка, и что оно несет расходы по его содержанию. Соответственно, такое судебное решение (приказ, исполнительный лист) будет подтверждать как факт отцовства, так и факт нахождения ребенка на содержании этого родителя.

Если же такого судебного решения нет, то придется затребовать у работника отдельный документ, фиксирующий факт отцовства.

Таким документом является специальное Свидетельство об установлении отцовства, которое выдается органом записи актов гражданского состояния родителям (одному из родителей) по их просьбе (п. 2 ст.

56 Закона 143-ФЗ, письма Минфина России от 30.05.11 № 03-04-06/1-125 и от 15.04.11 № 03-04-06/7-95).

Подтверждаем, что ребенок находится на обеспечении родителя

Вернемся к вопросу о том, какими документами можно подтвердить факта нахождения ребенка на обеспечении родителя.

Данный факт может определяться местом жительства ребенка. При этом совместное проживание означает нахождение ребенка на обеспечении родителя, с которым ребенок проживает (письма Минфина России от 15.04.11 № 03-04-06/7-95, от 02.04.12 № 03-04-05/8-401, от 30.07.09 № 03-04-06-01/199).

А совместное проживание обычно требуют подтвердить справкой жилищно-коммунальной службы. Однако такую справку далеко не всегда можно получить как по объективным (например, при проживании в частном доме), так и по субъективным (отказ в выдаче) причинам.

Поэтому бухгалтеру нужно знать, что факт совместного проживания может подтверждаться и другими документами. Например, данными о регистрации по месту жительства (свидетельством или выпиской из домовой книги), либо судебным решением, которым определено с каким родителем проживает ребенок.

Причем, в последнем случае совместное проживание презюмируется вне зависимости от места регистрации ребенка по месту жительства.

Это, кстати, применимо и в отношении матери, претендующей на вычет в отношении ребенка в случае, если она не состоит в браке с отцом этого ребенка. То есть, если при разводе (или позже) судом было определено, что ребенок проживает с матерью, то этого достаточно для вычета, даже если «прописан» ребенок в квартире отца, или, к примеру, у бабушки.

Бесплатно рассчитать зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе

Источник: //www.Buhonline.ru/pub/beginner/2016/12/11820

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Налоговые вычеты на детей работников на работе
2.

Если я купила квартиру в 13 году могу ли я воспользоваться в 20 году налоговым вычетом не поздно, если нет то какие документы надо т к кварьтра была куплена половина денег через мат кап, а другая наличными и 2 ндфл за какой год надо, т к я уже работаю на другой работе и еще у нас квартира по 1/4 на мужа меня и детей и этой услугой могу воспользоваться я и муж?

2.1. Нужны все документы по квартире – договор, расписка, св-во о гос. регистрации, справки 2-НДФЛ за 2019,2018,2017 г.г. (если подавать в этом году). подавать можно и на себя и на мужа.

3. При поступлении на работу, я писала заявление на налоговый вычет, так как у меня ребёнок-инвалид. С тех пор прошло три года и я не знаю получаю ли я до сих пор этот налоговый вычет. Как узнать и где?

3.1. Как вариант, можете запросить в бухгалтерии справки 2 ндфл за три года.
Код вычета – 129 или 140, или 148 (в зависимости от ситуации).

3.2. Ну так и у работодателя своего спросите, в чем проблема?

4. Я одинокая мать двоих детей работала в учреждении социальной защиты, налоговый вычет должен был быть 5600, а у меня вычитали 2800, все документы были поданы при устройстве на работу, что можно сделать чтобы возместить вычет, или с этим ничего уже не решить?

4.

1. За прошедший год вычет можно получить через налоговую инспекцию, подав декларацию 3 НДФЛ, справку о доходах, свидетельства о рождении детей, справку ф 20.

5.1. Для этого вам надо обратиться в налоговую службу с заявлением 3 НДФЛ.

6. Я устроилась на работу официально. Одна воспитываю двух детей, один из них инвалид-детства.5 месяцев подряд у меня вычитывали за двоих детей налог. Справку я предлагала вначале, когда устраивалась. Сослались на то,что им она не нужна. Устроилась я в октябре 2019 г. недавно я самолично сдала копию розовой справки. И ее все же пришили к моему делу. Так вот. теперь мне интересно, смогу ли я получить налоговый вычет за те месяцы? Ну и хотелось бы узнать про положенные 12000 за ребенка инвалида?

6.1. За 2019 г Вы можете получить стандартный вычет через налоговую инспекцию, заполнив декларацию 3 НДФЛ, приложив свидетельства о рождении, справку об инвалидности, справку о доходах за 2019 г, указав банковские реквизиты, куда необходимо перечислить деньги.
За 2020 г работодатель должен Вам предоставить вычет.

6.2. Налоговый вычет производится с момента подачи заявления о вычете с приложением копий свидетельств о рождении и справки об инвалидности.

7. Мой ребёнок учится заочно в колледже после 9 класса. Договор оформлен на маму, т. к. Ребёнок несовершеннолетний и оплачивает учёбу мать. Мать работает. Положен ли ей налоговый вычет на работе за ребёнка заочника?

7.1. Нет. На детей налоговый вычет можно получить только в случае очного обучения. Пп.2 п.1 ст.219 НК РФ.

8. На данный момент уволилась с работы, до этого работала официально. Могу ли я сама в налоговой подать заявление на возврат вычета на ребёнка?

8.1. да, можете подать самостоятельно декларацию 3 НДФЛ.

9. Супруга получает пособие по уходу за ребенком-инвалидом. Могу ли я рассчитывать на двойной налоговый вычет на своей работе?

9.1. Андрей! ДА,можете. Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2020 году предоставляется в двойном размере:или единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю (предоставление вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак единственного родителя, опекуна, попечителя);

или одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета.

9.2. Андрей! Да, можете. Пособие и налоговый вычет не связаны. Предоставляйте на работу подтверждающие инвалидность ребёнка документы, свидетельство о рождении и заявление о предоставлении налогового вычета. Вычет обязаны предоставить. Размер вычета – 12 000 руб. (подпункт 4 пункт 1 статья 218 Налогового Кодекса РФ).

10. У меня ребёнок инвалид и я не плачу налог на работе, т.е мне не полагается налоговый вычет на квартиру?

10.1. Полагается. НДФЛ – Вам платят в любом случае, даже если предоставляется налоговый вычет на ребенка. И вот уплаченный НДФЛ – можете возвращать, если имеете право на такой налоговый вычет.

11. Мой первый муж умер у меня остался ребёнок от него. Сейчас я вышла замуж повторно и на работе написала заявление на двойной стандартный налоговый вычет. Мне в нём отказывают. Говорят при замужестве я теряю это право. Не могу разобраться. Получается мой нынешний супруг имеет право на стандартный налоговый вычет у себя на работе на моего ребёнка. Но тогда кем он ему приходиться по закону если он его не усыновлял.

11.1. Елена! Не понял вопроса про двойной налоговый вычет для Вас, на каком основании? А Ваш нынешний супруг имеет право на стандартный налоговый вычет у себя на работе на Вашего ребёнка, т.к. Ваш ребёнок –член Вашей совместной семьи с мужем.

12. С работы взяла 2 НДФЛ, там появилась строка с кодом 126 (налоговый вычет на первого ребёнка) если детей двое соответственно должен быть код 127 (вычет на второго ребёнка) в моей справке только код 126 (вычет на первого ребёнка) это нормально? То есть на второго ребёнка не распространяется вычет?

12.1. Посмотрите по ссылке ниже.

Подробнее >>>

13. Могу ли я получить единовременно налоговый вычет на 2 х детей за 3 года по месту работы? Первый ребенок 2013 г. р,второй январь 2019. Трудоустроен с марта 2016 г.

13.1. Нет, конечно. Статья 218 НК РФ. Стандартные налоговые вычеты

4.

В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

14.1. — Здравствуйте, мы не занимаемся гаданием, напишите на работе заявление и вам дадут ответ, в котором укажут причину отказа.

С уважением юрист Лигостаева А.В.

14.2. вам необходимо лично обратиться заявлением к работодателю о предоставлении налогового вычета на ребёнка!

15.1. Да, можно, необходимо самостоятельно представить в ФНС необходимые формы по НДФЛ, как по схеме с несколькими источниками дохода, где отметить право на налоговый вычет.

16. Написала заявление на работе на получение налогового вычета на трех детей. В ответ с меня запросили кучу справок 2 НДФЛ за два года, законно ли это?

16.1. Незаконно. Вычет используется каждый год заново. Предыдущие годы к получению стандартного налогового вычета согласно ст.218 НК РФ не имеют.

17. Я воспитываю ребенка-инвалида с детства, которому сейчас 10 лет. Месяц назад я вышла на работу. Могу ли я получить налоговый вычет на затраченные на лечение ребенка средства в прошлом году (2017) ?

17.1. Срок подачи декларации – 3 года. То есть Вы имеете право на налоговый вычет за три года, предшествующих году подачи декларации.

Сумма затрат ограничена ста двадцатью тысячами, с которых будет возмещено 13%. Есть медуслуги и медпрепараты, относящиеся к дорогостоящим видам лечения, компенсация по которым не производится.

Они входят в перечень, установленный Постановлением Правительства РФ.

18. Я мать одиночка, плачу налоговый вычет на ребёнка меньше. Работа у меня суточная, за смену у меня и у коллег единая оплата, не должна ли я за смену получать чуть больше, так как налог организация за меня платит меньше?

18.1. В этом случае так ставить вопрос нельзя. Оценивается Ваш доход и удерживается Ваш налог, к оплате труда это отношение имеет весьма косвенное, и требовать большей оплаты за тот же труд – закон не позволяет.

Источник: //www.9111.ru/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%BD%D0%B0_%D1%80%D0%B5%D0%B1%D0%B5%D0%BD%D0%BA%D0%B0/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9_%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82_%D0%BD%D0%B0_%D1%80%D0%B5%D0%B1%D0%B5%D0%BD%D0%BA%D0%B0_%D0%BD%D0%B0_%D1%80%D0%B0%D0%B1%D0%BE%D1%82%D0%B5/

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на работника

Налоговые вычеты на детей работников на работе

Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая расчетную базу при исчислении налога на доходы физических лиц, облагаемых по ставке 13%. Полученный доход за год, подлежащий налогообложению по ставке 13%, может быть уменьшен на сумму налогового вычета.

 Оставшаяся после вычета сумма доходов называется налогооблагаемой базой. Вычеты предоставляются гражданам являющиеся резидентами РФ, получающие доход на территории РФ и выплачивающие налоги по ставке 13%.

Граждане, освобожденные от уплаты налогов, а также выплачивающие налоги по другим ставкам (6%, 9%, 15%, 30% и т.д.) не могут претендовать на налоговые вычеты.

Право на вычеты

Правом воспользоваться налоговыми вычетами обладают все физические лица. Суть процедуры ― уменьшение налогооблагаемой базы на определенную сумму, которая может быть, в том числе и фиксированной. В результате плательщики получают большие суммы после удержания НДФЛ с меньшей части дохода.

Пример 1

Доход Ширяева К.О. в апреле 2017 г. составил 25 000 рублей.  С начисленной суммы удержан НДФЛ в размере 13% ― 3 250 рублей. К получению выплата составит 21 750 рублей.

При наличии вычетов 5 800 рублей налогооблагаемая база уменьшается и составит 25 000 рублей― 5 800 рублей = 19 200 рублей. Удержанный НДФЛ равен 19 200 * 13% = 2 496 рублей.

Сумма к получению 25 000 рублей ― 2 496 рублей = 22 504 рубля, что на 754 рубля больше, чем без использования вычетов.

Вычеты предоставляются по желанию самих налогоплательщиков, делятся на следующие категории: стандартные, имущественные, социальные, инвестиционные. Право на вычет появляется при наличии определенных событий, в том числе покупке имущества, обучение, проведение оздоровительных процедур.

Стандартные налоговые вычеты

В соответствии с нормами, закрепленными в статье 218 Налогового Кодекса РФ, к стандартным относятся следующие вычеты:

Размер вычетаКому предоставляется стандартный налоговый вычет
3000рублей – лицам, получивших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, либо с работами по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС

– участникам ликвидаций ядерных аварий и ядерных испытаний

– инвалидам ВОВ

– инвалидам из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных на военной службе, либо полученных вследствие заболевания в период прохождения службы и д.р.

500рублей – Героям СССР и РФ

– участникам боевых действий

– инвалидам детства и инвалидам I и II групп и д.р.

Предоставляемые налоговые вычеты родителям — в общем случае, каждому, супругам, усыновителям, опекунам в размере:

Размер вычетаПри каких условиях
1400 рублейна первого и второго ребенка (на каждого из них);
3000 рублейна третьего и каждого последующего ребенка;
12000 рублейна ребенка, если он до 18 лет имеет инвалидность, учится по очной форме до 24 лет и имеет инвалидность 1 или 2 группы,
6000 рублейдля опекунов детей-инвалидов, попечителей, приемных родителей и их супругов, также вне зависимости от числа детей.

Пример 2

У сотрудницы Кулаковой  3 детей, 1-й из которых признан инвалидом. Общая сумма вычетов составит (1 400 +12 000) + 1 400 + 3 000 = 17 800 рублей.

Вычеты предоставляются на детей до 18 лет или обучающихся по очной форме до 24 лет.

Предоставление вычета в двукратном размере установлено для одиноких родителей и вдов.
Важно: Рассматриваемые вычеты выплачиваются, только если зарплата налогоплательщика в течение года не превышает 350 000 рублей.

На каком основании предоставляется стандартный вычет по НДФЛ

Для  получения  вычета, работник должен представить работодателю (п. 3 ст. 218 НК РФ):

  • заявление на вычет;
  • документы, подтверждающие право на вычет.

Приведем список документов, которые должен представить работник, на примере некоторых стандартных вычетов:

Вид стандартного вычета по НДФЛДокументы, подтверждающие право на вычет
Вычет на детей родителямКопия свидетельства о рождении ребенка (если у работника несколько детей, то нужны свидетельства о рождении всех детей (даже совершеннолетних), чтобы правильно определить количество детей и очередность их рождения)
Также могут понадобиться и другие документы в зависимости от ситуации (например, справка об инвалидности, если ребенок – инвалид)
Вычет работнику-инвалиду I или II группыКопия справки об установлении инвалидности
Вычет работнику-герою РФКопия удостоверения Героя РФ

Оформление стандартных вычетов: порядок действий и документы

Рассматриваемые вычеты объединяет схожесть процедуры оформления многих из них. Так, каждый из них может быть получен 2 способами:

  • при обращении к работодателю;
  • при обращении в ФНС.
  1. Написать заявление на предоставление вычета, на который налогоплательщик имеет право. Заявление составляется в произвольной форме, но лучше уточник в бухгалтерии какие формулировки необходимо указать в данном документе. Заявление подается всего один раз. Но если размер вычета изменился, тогда нужно написать заново заявления с предоставлением необходимых документов.
  2. Предоставить необходимый комплект документов, которые подтверждают налоговый вычет. После того как документы будут переданы работодателю, зарплата налогоплательщика будет исчисляться при уменьшении начисляемого на нее НДФЛ соотносительно с используемым вычетом.

Пример:

Кузнецов В.В.  нанялся на работу в организацию, в которой его зарплата по трудовому договору составляет 40 000 рублей в месяц. Ежемесячно  удерживается налог в размере 5200 рублей – НДФЛ по ставке 13%. «Чистыми»  Кузнецов В.В. получает, таким образом, 34 800 рублей.

Являясь участником ликвидации последствий аварии на ЧАЭС, Кузнецов В.В.  оформляет стандартный налоговый вычет у работодателя в соответствии с законодательством. Данный вычет исчисляется с суммы в 3 000 рублей. Фактически он представлен выплатой в размере 13% от данной суммы, то есть, равной 390 рублям.

Таким образом, НДФЛ с месячной зарплаты Кузнецов В.В.  после оформления вычета уменьшается на 390 рублей (на эту сумму  — увеличивается зарплата). «Чистыми»  он получает 35 190 рублей.

При обращении в Федеральную налоговую службу:

  1. Собрать пакет документов:
  • справку 2-НДФЛ (оформляется в бухгалтерии фирмы-работодателя);
  • декларацию 3-НДФЛ (оформляется налогоплательщиком самостоятельно или при обращении в специализированную фирму);
  • документы, подтверждающие право на вычет, например свидетельство о рождении, справку из учебного учреждения (если ребенок старше 18 лет)
  • заявление на вычет по установленной форме.
  1. Предоставить пакет документы в ФНС по окончании года, за который заполнена декларация 3-НДФЛ.

Если с документами будет все в порядке, то налоговая служба  в течение 4 месяцев  перечислить вычет на банковский счет, который  указан в заявлении. В данном случае размер вычета будет определяться, прежде всего, величиной суммы для исчисления вычета, которая определена законодательно, и отчасти — размером НДФЛ, уплаченного в году, за который подается вычет.

Пример:

У Кузнецова В.В. четверо детей. С января 2016 года он работает в организации. Его ежемесячная зарплата — 40 000 рублей, НДФЛ с нее — 5200 рублей, сумма на руки — 34 800 рублей. Направив своему работодателю документы на стандартный вычет, Кузнецов В.В. будет ежемесячно получать вычет:

с суммы 1400 рублей за первого ребенка (182 рубля);

с суммы 1400 рублей за второго ребенка (182 рубля);

с суммы 3000 рублей за третьего ребенка (390 рублей);

с суммы 3000 рублей за четвертого ребенка (390 рублей).

Всего ежемесячный вычет составит, таким образом, 1144 рубля. На эту сумму будет уменьшен НДФЛ с зарплаты Кузнецов В.В., а также, соответственно, увеличена сумма, выдаваемая ему на руки.

Если Кузнецов В.В.  предпочтет оформить вычет в ФНС за 2016 год, то получит вычеты за 12 месяцев сразу, то есть, сумму в 13 728 рублей (1144 * 12).

Вопросы – ответы

Вопрос № 1: Родитель двоих детей трудится на предприятии с середины года, как грамотно оформить стандартные налоговые вычеты?

Когда налогоплательщик получает работу не с начала года, работодатель обязан оформить налоговый вычет с учетом полученных на прошлом месте работы доходов, использовавшихся для получения вычетов с начала налогового периода. Потребуется справка с предыдущей работы о размере доходов.

Вопрос №2:  У сотрудника родился ребенок, но они с мамой ребенка не женаты. В свидетельстве о рождении в графе «Отец» написаны Ф. И. О. сотрудника. Имеет ли он право на детский вычет?

Да, у сотрудника есть право на вычет. Только необходимо  попросить дополнительные документы.

Сотрудник официально является отцом ребенка — его фамилия вписана в свидетельстве. Но поскольку брак не зарегистрирован, надо подтвердить, что сотрудник обеспечивает ребенка. Например, подойдет заявление мамы о том, что отец участвует в обеспечении ребенка.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Источник: //rabotniky.com/standartnye-nalogovye-vychety-po-ndfl-na-rabotnika/

ПравосудиеЕсть