Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры в ЖСК, если я нахожусь в декрете

Имеет ли право ИП на налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры в ЖСК, если я нахожусь в декрете

Физлица, купившие за счет собственных или заемных средств квартиру или другое недвижимое имущество, имеют право на компенсацию НДФЛ с затраченных средств, а может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры? Главный вопрос, в качестве кого ИП может оформить компенсацию, предпринимателя или физлица? Какое значение имеет трудоустройство гражданина, осуществляющего коммерческую деятельность?

Условия предоставления вычета для ИП

В соответствии с законодательством, право на возмещение, в том числе при покупке квартиры, имеют граждане, которые отчисляют НДФЛ в бюджет государства, по ставке 13%. Это же правило распространяется и на ИП.

Рассмотрим подробнее, при соблюдении каких требований ИП может оформить возврат НДФЛ:

  1. Наличие прибыли, с которой он уплачивает НДФЛ по ставке 13% в госбюджет. Но в этом случае не учитывается получение вознаграждений по дивидендам и выигрыши в лотереи или азартные игры. Следовательно, если предприниматель работает по спецрежиму, освобождающему его от отчислений подоходного налога, то формировать возврат не с чего.
  2. Коммерсант, который производит отчисления, обязан отчитаться в ФНС по форме З НДФЛ, не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом. При формировании отчетности, требуется внести данные об исчисленном налоге и сумме вычета. При дополнительном заработке, с которого уплачивается НДФЛ необходимо предоставить справку, в которой отражены проведенные операции.
  3. Право на возмещение НДФЛ должно быть подтверждено соответствующими документами. При покупке недвижимости – договором купли-продажи, при оформлении компенсационной льготы на лечение – договором на оказание услуг и справкой, в которой подтверждены произведенные расходы и т.д.
  4. Недвижимость, которую приобрел ИП, должна быть оформлена в его собственность (или супругу, ребенка). При этом покупка у близкого родственника не позволяет реализовать льготу.
  5. Затраты, осуществленные физлицом, должны исходить из собственных или заемных средств. Не дает прав на вычет применение госвыплат (пособий, льгот и т.п.) или средств работодателя.
  6. Если предприниматель осуществляет деятельность по УСН, то вычет может быть оформлен при условии, что он трудоустроен и налоговый агент отчисляет за него НДФЛ в бюджет. Второй вариант – доход супруги, с которого производится уплата налога, тогда вычет может быть компенсирован в полном объеме.

При приобретении недвижимости, не имеет значения цель ее применения, в коммерческой деятельности, или для личных нужд. Право на вычет не отменяется в зависимости от способов распоряжения имуществом.

Объекты недвижимости ИП и налоговый вычет

Возврат налога ИП имеют право оформить не только при покупке квартиры. Компенсация НДФЛ допускается при реализации других видов имущества.

При покупке готового жилья, компенсация оформляется и на затраты ремонтных или отделочных работ, покупку материалов. Но при этом все операции должны быть подтверждены документально, в том числе оказание услуг рабочими.

Вычет для ИП на патенте

Патентная система налогообложения относится к спецрежиму, согласно которому ИП не отчисляет НДФЛ в казну государства. Патент выдается на осуществления конкретного вида деятельности с целью получения прибыли.

В связи с тем, что ПСН предусматривает специальную систему налогообложения, то возврат НДФЛ за приобретение жилплощади осуществить нельзя. Если только физлицо не получает дополнительный заработок, с которого уплачивается подоходный налог.

Вычет для ИП на УСН

Вычет при приобретении квартиры для ИП на УСН, так же невозможен, так как при этой системе, налогоплательщик производит отчисления на доходы по ставке 4% или 6%. Следовательно, не выполняется условие, дающее право на оформление компенсации НДФЛ.

Например, если ИП Сивцов А.П. работая по УСН, за налоговый период получил прибыль 950 тыс. руб. и отчислил налог по ставке 6% — 57 тыс. руб., и в этом же году приобрел жилье за 2 млн. руб., то вернуть эти 57 тыс. руб.

нельзя, так как он не уплатил НДФЛ по ставке 13%.

Возможные способы получение вычета:

  • дополнительный заработок самого физлица, с которого он производит выплаты подоходного налога;
  • оформление возврата на супругу, у которой есть доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%.

  В качестве таких доходов может выступать и сдача имущества в аренду, не только вознаграждения по ТД или договору ГПХ, продажа недвижимости, которая была в собственности менее 5 лет.

Вычет ИП при оформлении ипотеки

При покупке жилья, ИП, так же как и обычные граждане могут использовать заемные средства, то есть оформить договор ипотечного кредитования. Соответственно возникает право на имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, особенность которого в том, что кроме возмещения расходов по стоимости жилья, физлицо имеет право оформить компенсацию с выплаченных процентов.

Оформление вычета возможно при предоставлении заявителем подтверждающих документов:

  • договора ипотечного кредитования;
  • справки об уплаченных процентах и осуществленных платежах.

Рекомендуем дополнительно прочитать:  Материал для скачивания

То есть, налогоплательщик на ОСНО или имеющий прибыль, с которой уплачивается НДФЛ, имеет право оформить имущественный вычет на покупку жилья, но не более 2 млн. руб. и выплату процентов, но не превышая 3 млн. руб.

Как индивидуальный предприниматель может получить льготы через ФНС

Если ИП осуществляет свою деятельность по ОСНО, то он может оформить возврат двумя способами:

  • через ФНС;
  • через наймодателя, если официально трудоустроен.

Если применяется спецрежим, то порядок формирования налогового вычета зависит от способа получения заработка, с которого исчисляется НДФЛ:

  • при получении прибыли от продажи собственности или сдачи ее в аренду – через ФНС;
  • при трудоустройстве – через наймодателя.

Обращение в налоговый орган

Налогоплательщику необходимо не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом, предоставить в территориальное отделение ИФНС декларацию о доходах и требуемый пакет документов.

Шаг 1 подготовка документов

Для возмещения подоходного налога, нужно иметь следующие документы:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • если жилье приобретено в ипотеку, соответствующий подтверждающий договор с кредитно-финансовым учреждением;
  • акт приема-передачи недвижимости;
  • документы права собственности на приобретенный объект;
  • платежный документ, согласно которому произведена оплата стоимости имущества.

Если собственность оформлена на обоих супругов и вычет будет распределяться между ними, то дополнительно потребуются официальные бумаги:

  • соглашение о распределении долей вычета;
  • свидетельство о браке.

Шаг 2 представление декларации по форме 3 НДФЛ

Налоговая декларация может быть сформирована одновременно на отражение доходов и получение возмещения НДФЛ. В декларации должен быть указан исчисленный за налоговый период НДФЛ по ставке 13%. Заполнить документ налогоплательщик вправе самостоятельно или с помощью ПО «Декларация».

Шаг 3 подача заявления на возврат переплаты НДФЛ

Вместе с подготовленным пакетом документов требуется составить заявление на возмещение НДФЛ. Но здесь есть один нюанс. Бланк может быть приложен сразу при сдаче отчетности или после завершения камеральной проверки.

По какой форме подавать заявление, налогоплательщик определяет сам. Оно может быть составлено в свободной форме, но с указанием обязательных сведений, либо по образцу, предусмотренному ФНС.

Шаг 4 камеральная проверка

Период проверки предоставленных документов в ФНС составляет 3 месяца. Через месяц после завершения камералки, средства поступят на счет заявителя.

Если ИП работает по УСН или другом льготном режиме налогообложения, и не получает дополнительных видов доходов, то компенсация НДФЛ может быть оформлена на супругу.

Шаг 1 получение уведомления в ФНС

Для получения имущественного вычета потребуется получить уведомление в ФНС, подтверждающее право на компенсационную выплату. Для этого необходимо составить заявление, взять у наймодателя справку 2 НДФЛ, сделать копии документов (паспорт, СНИЛС, ИНН, документы на недвижимость).

Если имущественный вычет оформляется повторно, то потребуется заполнение декларации для исчисления остаточной суммы, с которой рассчитывается размер компенсации.

На проверку документов и оформление уведомления отводится 30 дней.

Шаг 2 представление уведомления в бухгалтерию

Полученное уведомление в ФНС, супруге потребуется предоставить в бухгалтерию, для начисления компенсации. К нему необходимо приложить заявление на вычет.

Шаг 3 реализация права на вычет

В итоге, реализация права на вычет осуществляется в виде ежемесячной корректировки удержания НДФЛ со всех видов вознаграждений.

Заключение

Оформление вычета индивидуальным предпринимателем при покупке квартиры возможно при одном главном условии – получение прибыли, с которой уплачивается подоходный налог по ставке 13%.

То есть, если ИП осуществляет свою деятельность на спецрежиме, то реализация права возможна при получении дополнительного заработка или через его супругу, имеющую доход, с которого отчисляется НДФЛ в консолидированный бюджет.

Источник: //Nalogovyj-Vychet.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-ip/

Налоговый вычет при покупке квартиры в декретном отпуске

Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры в ЖСК, если я нахожусь в декрете

«Как получить налоговый вычет при покупке квартиры, если я в декрете?» — этот вопрос является самым популярным среди беременных женщин.

Незнание законов, неполное представление о своих правах приводит к тому, что человек не понимает, может ли он рассчитывать на данный вид льготы от государства.

Следует рассмотреть подробно этот вопрос, и выяснить, стоит ли женщинам в декрете, рассчитывать на возврат подоходного налога.

Когда возникает право?

Возврат подоходного налога предоставляется всем работающим гражданам РФ один раз в жизни. При оформлении сделки купли-продажи автоматически человек становится потенциальным обладателем возможности вернуть 13% с потраченной суммы.

После изменений, произошедших в Налоговом Кодексе, максимальная сумма возврата стала равной 260 тысяч рублей — это 13% от 2 000 000 рублей. Воспользоваться возвратом можно сразу, по окончании текущего года, или спустя несколько лет.

Как быть женщинам в декрете?

Имущественный вычет полагается всем работающим гражданам, в размере фактически оплаченного НДФЛ в течение года.

Нельзя получить сразу полную сумму, она выплачивается частями, пропорционально перечисленным налогам. В декретном отпуске заработная плата не поступает на счет работника, а работодатель не платит никаких взносов.

Женщина получает пособие по уходу за ребенком, а этот вид дохода не относится к налогооблагаемым.

Исходя из этого, становится понятно, что, получать заработную плату работница не может — право на льготу у нее сохраняется, но воспользоваться им она сможет только после того, как восстановится на работе и начнет получать зарплату.

Если жилье куплено в момент, когда женщина еще работала, но уже через несколько месяцев ушла в декрет, она сможет получить часть вычета за текущий год. Например, квартиру приобрели в марте 2016-го года, а в декрет сотрудник ушел в сентябре 2016-го года. В этом случае есть возможность забрать вычет за несколько месяцев этого года.

По окончании года необходимо подать заявление на возврат налога, составить декларацию по форме 3 НДФЛ и предоставить копии документов, подтверждающих период работы, за который был получен облагаемый доход. В течение месяца после проверки на счет налогоплательщика будет перечислена сумма вычета, положенная за текущий период.

Возврат через супруга

Если женщина во время покупки жилья находилась в отпуске по уходу за ребенком, она все равно имеет право на получение возврата. Причем перевести это право можно на супруга — льготы предоставляются после составления соответствующего заявления.

Передав мужу право, можно гораздо быстрее получить вычет за приобретение квартиры, а также вернуть по ипотеке проценты, хотя женщина по-прежнему будет находиться в отпуске.

Однако следует понимать, что заявление на передачу права получения вычета составляется один раз, и в нем указывается доля — 100-0%, 50-50% или 30-70%. Если вычет за недвижимость будет реализовываться полностью супругом за себя и за жену, то в случае возникновения желания изменить долю, сделать этого не получится.

Порядок оформления

Налог на доходы физических лиц оплачивается после получения уведомления, но в большинстве случаев эту обязанность берет на себя бухгалтерия работодателя. Перечисления проводятся со счета фирмы, которые вычитаются позже из заработной платы сотрудников.

Получить имущественный вычет можно как через налоговый орган, так и через работодателя. Чаще физические лица самостоятельно обращаются в ИФНС, потому что таким образом процесс происходит значительно быстрее. Срока давности налогового вычета по приобретенному жилью не существует, поэтому человек сам определяет, когда ему выгоднее обратиться за его оформлением.

Чтобы вернуть облагаемый НДФЛ, необходимо подать документы в соответствии с требованиями налогового органа и конкретной ситуации. В декларации указывается сумма доходов, полученных за год, и оплаченных налогов. По итогам проверки в течении 30 дней выдается уведомление о решении ИФНС, а спустя еще 10 дней происходит перечисление денег на счет налогоплательщика.

Вывод

Право на вычет не ограничивается никакими временными рамками, поэтому женщине не стоит переживать о возможности получения возврата НДФЛ. При желании возможно перевести право на супруга, с которым в браке была приобретена квартира. Как именно поступить, каждый человек вправе решить самостоятельно. А сам имущественный вычет может быть получен в любой момент в течение всей жизни.

Если женщина выйдет на работу, она может подождать несколько лет и не подавать заявление. Это выгоднее по сумме, так как НК РФ позволяет получить вычет сразу за три года.

Налоговый вычет при покупке квартиры в декретном отпуске Ссылка на основную публикацию

Источник: //metr.guru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-dekretnom-otpuske

Налоговый вычет если жена в декрете

Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры в ЖСК, если я нахожусь в декрете

Женщина, находящаяся в отпуске по беременности и родам или в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет, получает пособие, которое не облагается налогом на доходы физических лиц. У нее нет дохода, облагаемого по ставке 13 %. Следовательно, она не имеет и права на стандартный вычет на ребенка.

Добрый день! Брали с мужем ипотеку в 2013 году. Собственником квартиры являюсь я. Налоговый вычет за 2014 и 2015 уже получила. Сейчас нахожусь в декретном отпуске. Вопрос такой: может ли муж подать декларацию на возврат налога за 2016 год если он не собственник? На момент покупки квартиры были в браке. Муж прописан в квартире. Если так можно, то какие нюансы при заполнении декларации?

  • при строительстве или покупке уже готового объекта недвижимости, а также земли для будущего возведения такого объекта на территории России;
  • при уплате кредита и процентов, который был оформлен на целевое строительство или целевое приобретение жилья, либо доли в нем.
  • Непосредственно в отделение ФНС по истечении года, в котором были расходы.
  • По месту работы при предъявлении уведомления от Налоговой инспекции для получения имущественного или социального вычета.
  • По месту работу без уведомления от Налоговой инспекции для получения стандартного вычета.
  • Через интернет: на сайте Госуслуги либо на сайте Налоговой инспекции.

Жена находилась в 2017 г. в отпуске по уходу за ребенком. Зарплату не получала. Оплачивала свою учебу в институте. Налоговый вычет не положен, т.к. по 2-НДФЛ доход нулевой. Может ли муж оформить на себя налоговый вычет вместо жену, если из его зарплаты вычитают 13% налога?

Ко всему прочему, Вы сможете получать налоговый вычет и в последующие годы, даже если останетесь в отпуске по уходу за ребенком и у Вас не будет официальной зарплаты от Вашего работодателя. Ведь в Налоговом кодексе РФ не сказано, что право на налоговый вычет возникает только в случае, если у человека есть зарплата.

  • предоставлен не весь пакет документов;
  • документы предоставлены в ФНС не по месту регистрации налогоплательщика;
  • в документах допущены ошибки;
  • предоставлены документы на оплату лечения лиц, не относящихся к категории родственников, указанных в законодательстве;
  • вступление в брак единственного родителя (усыновителя, опекуна, попечителя) в случае, если согласно ст. 218 НК получал налоговый вычет в двойном размере.

Часто на приобретение квартиры или общего дома используются денежные средства материнского капитала или других государственных льгот и пособий. В таком случае, если участники взяли дополнительную финансовую помощь, то расчет оценочной стоимости покупки, а также граничная сумма возврата формируются без учета материнского капитала.

Лист Е1. Надо заполнить не все строки, а только 140, 170, 180, 190. Всё указывается по факту, за исключением 170 строки: здесь максимально может быть сумма 120 т.р.

  • По завершению процедуры подготовки всех документов можно их подавать в налоговую инспекцию. Это можно осуществить с помощью следующих способов:
    • Приобретение жилой площади: дома, квартиры или комнаты. Относится к основному имущественному вычету. В расчет данного вычета включаются стоимость приобретенного объекта и связанные с ним сопутствующие траты. Так, если плательщик НДФЛ стал обладателем квартиры без отделки и этот факт отмечен в договоре, он может добавить к вычету затраченные на ремонт средства. Лимит по вычету – 2 млн рублей;
    • Строительство дома или покупка земельного участка под ИЖС. Вариант основного вычета, при его применении допустимо увеличить сумму расходов для возврата налога за счет денег, израсходованных на работы по ремонту, подведение к строению коммуникаций – электричества, газа, водоснабжения, разработку сметы. Предельный размер вычета также равен 2 млн рублей;
    • Покупка квартиры по целевому кредиту или займу на возведение жилья. Относится к дополнительному вычету, позволяет получить компенсацию за потраченные на погашение процентов деньги. Предельная сумма, с которой предусмотрен вычет – 3 млн рублей. Применение дополнительного вычета ограничено одним объектом;
    • Выкуп имущества для государственных или муниципальных нужд. Позволяет совершить продажу без уплаты налога.

    В этом случае имущественный вычет при покупке квартиры супругами предоставляется владельцу квартиры. В определенных случаях, когда таковой исчерпал регламент получения льготы или иным образом не вправе им распорядиться, вычет может передаваться супругу на основании статьи 35 СК РФ.

    Можно ли и как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры за супруга

    Право на получение данного налогового вычета ограничено рядом условий, например нахождением ребенка на обеспечении налогоплательщика, наличием у налогоплательщика дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, и непревышением размера такого дохода установленной величины в сумме 280 000 руб. В случае несоблюдения таких условий налогоплательщик утрачивает право на получение такого налогового вычета.

    Супруг не вправе получать двойной вычет на ребенка в период декретного отпуска супруги

    Жена моего сына обучается в университете (форма обучения очно-заочная). Учебу оплачивает сын, невестка не работает, ведь в их семье трое детей. Налоговая инспекция отказывает в вычете, говорит, что ему не положено и (форма обучения не та. От чего это зависит и законно ли это ?

    Может Ли Муж Получить Налоговый Вычет За Жену Если Она В Декрете За Учебу

    Нужно знать все нюансы данного права. Законодательство Все граждане со своих доходов должны отчислять государству 13 процентов с ежемесячной заработной платы. Налогообложение в России действует таким образом, что работодатели сразу удерживают подоходный налог и выплачивают своим работникам чистые суммы за его вычетом.

    Налоговый вычет на супруга пока супруга в декрете

    Сейчас нахожусь в декретном отпуске. Вопрос такой: может ли муж подать декларацию на возврат налога за 2016 год если он не собственник? На момент покупки квартиры были в браке. Муж прописан в квартире. Если так можно, то какие нюансы при заполнении декларации? Ксения оставил отзыв о сайте — показать Ответы юристов (4)

    Имущественный налоговый вычет если жена в декретном отпуске

  • В этом случае имущественный вычет при покупке квартиры супругами предоставляется владельцу квартиры. В определенных случаях, когда таковой исчерпал регламент получения льготы или иным образом не вправе им распорядиться, вычет может передаваться супругу на основании статьи 35 СК РФ.

    Право на получение данного налогового вычета ограничено рядом условий, например нахождением ребенка на обеспечении налогоплательщика, наличием у налогоплательщика дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, и непревышением размера такого дохода установленной величины в сумме 280 000 руб. В случае несоблюдения таких условий налогоплательщик утрачивает право на получение такого налогового вычета.

    Жена моего сына обучается в университете (форма обучения очно-заочная). Учебу оплачивает сын, невестка не работает, ведь в их семье трое детей. Налоговая инспекция отказывает в вычете, говорит, что ему не положено и (форма обучения не та. От чего это зависит и законно ли это ?

    Нужно знать все нюансы данного права. Законодательство Все граждане со своих доходов должны отчислять государству 13 процентов с ежемесячной заработной платы. Налогообложение в России действует таким образом, что работодатели сразу удерживают подоходный налог и выплачивают своим работникам чистые суммы за его вычетом.

    Сейчас нахожусь в декретном отпуске. Вопрос такой: может ли муж подать декларацию на возврат налога за 2016 год если он не собственник? На момент покупки квартиры были в браке. Муж прописан в квартире. Если так можно, то какие нюансы при заполнении декларации? Ксения оставил отзыв о сайте — показать Ответы юристов (4)

    Передав мужу право, можно гораздо быстрее получить вычет за приобретение квартиры, а также вернуть по ипотеке проценты, хотя женщина по-прежнему будет находиться в отпуске. Однако следует понимать, что заявление на передачу права получения вычета составляется один раз, и в нем указывается доля — 100-0%, 50-50% или 30-70%.

    Если вычет за недвижимость будет реализовываться полностью супругом за себя и за жену, то в случае возникновения желания изменить долю, сделать этого не получится. Порядок оформления Налог на доходы физических лиц оплачивается после получения уведомления, но в большинстве случаев эту обязанность берет на себя бухгалтерия работодателя.

    Исходя из этого, становится понятно, что, получать заработную плату работница не может — право на льготу у нее сохраняется, но воспользоваться им она сможет только после того, как восстановится на работе и начнет получать зарплату. По окончании года необходимо подать заявление на возврат налога, составить декларацию по форме 3 НДФЛ и предоставить копии документов, подтверждающих период работы, за который был получен облагаемый доход.

    В течение месяца после проверки на счет налогоплательщика будет перечислена сумма вычета, положенная за текущий период.

    Возврат через супруга Если женщина во время покупки жилья находилась в отпуске по уходу за ребенком, она все равно имеет право на получение возврата.

    Причем перевести это право можно на супруга — льготы предоставляются после составления соответствующего заявления.

    В декларации указывается сумма доходов, полученных за год, и оплаченных налогов. По итогам проверки в течении 30 дней выдается уведомление о решении ИФНС, а спустя еще 10 дней происходит перечисление денег на счет налогоплательщика. Вывод Право на вычет не ограничивается никакими временными рамками, поэтому женщине не стоит переживать о возможности получения возврата НДФЛ.

    Во всех случаях могут потребоваться дополнительные бумаги. О необходимом перечне документов для того или иного случая можно поинтересоваться в отделении ФНС по региону.

    При оформлении процедуры через ФНС налоговый инспектор сможет посодействовать в заполнении этого документа. При составлении бумаги требуется указывать только достоверную информацию, поскольку обман может с легкостью выявиться в ходе проведения камеральной проверки.

    Вопросы и заказы Налоговый вычет при покупке квартиры если ухожу в декрет Спросить быстрее, чем читать. Задайте вопрос юристам! 8330 юристов ждут Вас Автор вопроса — Россия Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, я сейчас купила квартиру (январь 2018), в апреле мне уходить в декретный отпуск.

    Налоговый вычет с нее нужно оформить мне только в течение 3 лет, а я 3 года буду в декрете. Получается что я не чего не могу получить? Или я все же могу в 2019 обратиться за вычетом за 2018 г, взяв справку 2 ндфл у работодателя за те 3 месяца 2018 г которые работала.

    И получается через 2 года, когда выйду на работу могу продолжить получать вычет каждый год? Спасибо Налоговые вопросы | Курск Пожаловаться модератору Ответы юристов Алексей Владимирович (10.01.

    2018 в 16:29:50) Здравствуйте, Ирина! Действительно, получить налоговый вычет могут только работающие лица.

    ПравосудиеЕсть