Нужно ли мне платить налог или отчитываться в налоговую декларацией?

Кто сдаёт 3-НДФЛ: перечень лиц, обязанных подавать декларацию

Нужно ли мне платить налог или отчитываться в налоговую декларацией?

Общее налоговое правило по подоходному налогу гласит, что НДФЛ попадают в государственную казну автоматически. Это значит, что за гражданина, имеющего официальное рабочее место, расчётами, удержанием и исчислением в бюджет занимается бухгалтерский отдел.

Проще говоря, работодатель является ещё и агентом по налогам – это вменяет ему буква закона. Бывают ситуации, когда между госбюджетом и плательщиком нет этого звена – налогового агента. Тогда у человека и возникает вопрос: «А кто сдаёт 3-НДФЛ?».

В тексте мы максимально подробно раскроем данный вопрос и выясним, какие лица должны озаботиться передачей в налоговую соответствующей декларации.

3-НДФЛ: кто сдаёт?

Определения

Нужно понимать, что справка 3-НДФЛ является документом, представляющим собой разновидность декларации по подоходному налогу. Каждый работающий человек в Российской Федерации платит налоговый сбор на свои доходы, иначе называемый НДФЛ.

Налоговый кодекс страны сообщает, что для отчисления установлена цифра в 13% от зарплаты для резидентов России и 30% для нерезидентов.

Каждый работодатель, будь это государственная структура, крупный предприниматель или «ИП-шник», является налоговым агентом и обязан отправлять соответствующие отчисления с заработных плат своих сотрудников.

Кто является налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться наша статья. В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

Организации, получившие статус налоговых агентов, должны произвести выплату средств в казну государства в срок, не позднее одного дня, следующего за днём выплат. Выплаты учитываются бухгалтерией, фиксирующей такие моменты, как:

  1. Доход от труда, поступающий на имена сотрудников.
  2. Суммы полагающихся работникам из-за жизненных ситуаций различного характера вычетов.
  3. Исчисления, уже рассчитанные для отправки в казну страны.
  4. Средства, фактически отправленные в бюджет.

С помощью того же документа 3-НДФЛ плательщики отчитываются за иные денежные вливания, такие как:

  1. Продажа имущества (дом, автомобиль, загородный участок) и имущественных прав, в том числе доли в бизнесе или ценных бумаг.
  2. Сдача имущества в аренду.
  3. Денежные перечисления из источников, находящихся за пределами страны.
  4. Подарки, в том числе в виде транспорта, недвижимости, акций и прочего от неблизких родственников и людей, с которыми получатель родственными отношениями не связан вообще.
  5. Вознаграждения из источников, не имеющих статуса налогового агента.
  6. Наследники авторов изобретений, произведений науки или искусства, получающие вознаграждения.
  7. Выигрыш в лотерею или иную игру, сопряжённую с риском.

Если человек, получивший дополнительный доход, имеет официальное трудоустройство, в случае с тем самым доп.доходом сам является налоговым агентом для себя

Пример: Иван Рафаэльевич Карманов трудится на заводе и имеет зарплату в 20.000 рублей и работодатель удерживает и передаёт в государственный бюджет 2.600 рублей в качестве подоходного налога на зарплату Карманова.

Так Иван Рафаэльевич живёт много лет, даже не подозревая, как выглядит декларация 3-НДФЛ.

Но когда Карманов выиграл сто тысяч рублей в лотерею, ему пришлось с этим документом познакомиться, так как бухгалтерия завода-работодателя к выигрышу отношения не имеет и подавать декларацию за Карманова не станет.

Важный момент! Ежегодно крайним сроком для самостоятельного декларирования дохода, установлено 30 апреля.

Таблица 1. Нюансы по заполнению и сдаче декларации

Нюанс
Обязательное заполнениеОбязательны для заполнения титульный лист, первый и второй разделы декларации. Здесь указываются личные данные, а также производится расчёт налоговой базы и суммы налога. Далее плательщик должен заполнить листы «А» и «Е1».
Способ заполненияДопустимо вносить данные в декларацию только печатными буквами, пользоваться можно чернилами чёрного и синего цвета (если 3-НДФЛ заполняется от руки).
Способ сдачиВ налоговую можно не приходить лично, пакет документов предоставляется либо онлайн (через личный кабинет госуслуг), либо заказным письмом, к которому приложена опись сопутствующих официальных бумаг, также находящихся в конверте с декларацией.

Чтобы правильно заполнить справку 3-НДФЛ и не потерять много времени, необходимо знать, какие существуют требования по оформлению справки. В этом поможет наша статья, в которой найдете пошаговую инструкцию по заполнению формы.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Государство обязывает сдавать 3-НДФЛ граждан, получающих нетрудовые доходы

Лица, обязанные подавать 3-НДФЛ по долгу службы

В указе президента России от 18 мая 2009 года перечислены все лица, которые самостоятельно должны передать в инспекцию декларацию о своих доходах. Мы кратко рассмотрим группы этих лиц:

  1. Государственные служащие и члены из семей (на основании Реестра должностей РФ).
  2. Сотрудники Министерства внутренних дел.
  3. «ИП-шники» и бизнесмены, работающие по системе налогообложения, общей для всех.
  4. Лица, ведущие частную практику (репетиторы, адвокаты, детективы, нотариусы, оценщики, народные целители и далее).
  5. Иностранцы, получающие доходы и работающие в стране на основании патента.
  6. Физ.лица, получившие доход в сделке с другими физ.лицами.

3-НДФЛ для налоговых льгот

Заполнять декларацию нужно не только гражданам, отчитывающимся о полученных средствах, но и тем, кто эти средства хочет вернуть.

В качестве облегчения налогового бремени граждан государство предлагает форму льгот, которые называются налоговыми вычетами.

Плательщики НДФЛ в одной или нескольких нижеперечисленных ситуаций имеют право на возврат себе части уже уплаченного налога. О чём идёт речь?

  • возврат имущественный (при приобретении или строительстве жилья, в том числе с привлечением ипотечных средств);
  • возврат социальный (за обучение, лечение, покупку дорогих лекарств, благотворительность, пенсионные взносы);
  • возврат профессиональный (для граждан, имеющих нюансы в профессиональной деятельности, в их число входят и те, кто обязан сдавать справку 3-НДФЛ самостоятельно);
  • возврат стандартный (рассчитан на граждан с детьми, а также льготников, лиц, имеющих заболевания или инвалидность, ветеранов и военнослужащих).

Логично, что закон не будет требовать от этой категории граждан немедленного заполнения 3-НДФЛ, дабы вернуть себе деньги. Это право любого плательщика, но никак не обязанность. Потому в этом случае выбор — «подавать декларацию или не подавать» – дело сугубо добровольное.

В отличие от декларирующих свои доходы граждан, резиденты, претендующие на вычеты, могут не укладываться в срок подачи 3-НДФЛ к 30 апреля.

Сделать это можно в любой удобный плательщику момент, после того, как закончился год, в котором наступила ситуация: покупка квартиры, лечение и прочее.

Доходы, которые не подлежат налогообложению

НК России включает в себя конкретный список доходов, не облагаемых налогами, несмотря на то, что НДФЛ «накидывается» на любые средства, подходящие под определение «доход». В перечень доходов, тринадцать процентов от которых не отчуждаются, входят:

  1. Денежные пособия по беременности и родам, алименты.
  2. Пенсионные начисления лицам, достигшим законодательно установленного возраста для выхода на пенсию или признанным нетрудоспособными экспертизой.
  3. Компенсация за ущерб здоровью работника.
  4. Подарки стоимостью и материальная помощь в размере, менее 4000 рублей, полученные сотрудником или бывшим сотрудником (пенсионером) от работодателя.
  5. Мат.помощь малообеспеченным семьям, статус которых подтверждён государством, семье умершего сотрудника.
  6. Материальная помощь, выплаченная гражданам, пострадавшим от стихийного бедствия или иной чрезвычайной ситуации.
  7. Оплата из «чистой» прибыли работодателя медицинской помощи для своего сотрудника или членов его семьи.
  8. Вознаграждения донорам крови.
  9. Компенсация за ущерб здоровью работника.
  10. Компенсация за оздоровление граждан (стоимости путёвок в санатории и прочие учреждения, кроме туристических).
  11. Расходы на повышение профессиональной квалификации работника.
  12. Оплата переподготовки, получения образования или профессиональной подготовки сотрудника.
  13. Стипендии, получаемые студентами высших образовательных учреждений.
  14. Гранты на образовательную или научную деятельность.
  15. Компенсация в связи с увольнением, сумма которой не больше, чем троекратный размер среднемесячной зарплаты (в шестикратном размере для жителей Крайнего Севера).
  16. Денежные средства, выплаченные пострадавшим от террористических нападений.
  17. Компенсация сотруднику расходов по уплате процентов по кредиту на строительство или покупку недвижимости.

Тех, кто не платит налоги, наказывают рублём

Что будет, если не платить НДФЛ?

Санкции, которые получит налоговый агент или физическое лицо при неуплате НДФЛ, установлены налоговый кодексом России. В нём чётко сказано, что произойдёт, если НДФЛ будет выплачен с просрочкой или перечисление средств в государственную казну будет вовсе проигнорировано.

Налоговые агенты, которые опоздали с перечислением средств, могут получить штраф, составляющий 20% от суммы всего налога. Если деньги будут перечислены в срок, но не полностью или же не будут перечислены вовсе, те же 20% государство потребует «добавить» сверх суммы налога. В обоих случаях будет посчитана и пеня за каждый день неуплаты.

Если налоговый агент вообще не стал удерживать НДФЛ из доходов сотрудников, его также ожидает штраф, но уже без начисления пени. Это касается налогов в денежной форме.

Если трудовые доходы выплачиваются сотрудникам в натуральном виде, налоги с них взимать невозможно, просрочка налогового платежа по вине агента, соответственно, так же не может случиться.

Что касается физических лиц, то они также могут получить штраф от 5% до 20% от суммы налога, если не уплатят его или уплатят не полностью. За умышленное снижение доходов, облагаемых налогами, физ.лиц ожидают более строгие наказания. Если гражданин намеренно укажет в декларации сумму меньшую, чем он получил, законом предусмотрен денежный штраф в размере 40% от реальной суммы.

Пример: Евгений Адександрович Чуков продал в 2016 году квартиру покойных родителей и был обязан выплатить 70 тысяч рублей налога с продажи.

Но Чуков не перечислил деньги и пропустил обязательный для подачи декларации срок до 30 апреля 2017 года. Только после того, как налоговые органы прислали Чукову письмо, он собрался и передал весь необходимый пакет документов к 17 июня 2017 года.

Таким образом оплата была просрочена на два месяца и составить семь тысяч рублей (70.000 х 2 месяца х 5%).

Штрафы, также, как и подача самой 3-НДФЛ, вступают в силу лишь применительно к гражданам, обязанным сдавать декларацию. Добровольные случаи подачи декларации в данном случае не рассматриваются и никак не могут попадать под штрафные санкции.

Не успели сдать декларацию в срок? Хотите узнать, какие последствия ведет за собой непредоставление отчетности вовремя? Подробно о сроках давности налоговых правонарушений и как уменьшить сумму штрафа читайте в нашей статье.

Подведем итоги

Если вы – наёмный сотрудник, официально трудоустроенный и не имеете иных доходов, кроме заработной платы, вам не нужно беспокоиться о подаче справки 3-НДФЛ в налоговую – это вопрос обязан решать ваш работодатель. Если же вы получили доход в рамках вышеуказанных нами пунктов – вам стоит посетить налоговую или хотя бы позвонить инспектору, чтобы уточнить, входит ли ваша ситуация в список налогооблагаемых.

Если вы является государственным служащим или родственником такого лица, сотрудником МВД или частным предпринимателем, вы наверняка в курсе своей обязанности отчитываться перед государством о полученных деньгах и платить налоги, соответственно.

В целом, если в ваших финансовых делах происходят изменения, лучше перестраховаться и выяснить сразу – вменяется ли вам отныне обязанность сдавать 3-НДФЛ самолично. Как известно, незнание закона не освободит вас от штрафных санкций и массы неприятных моментов, которые будут связаны с несвоевременной подачей декларации.

Источник: //nalog-expert.com/deklaratsiya-3-ndfl/3-ndfl-kto-sdayot.html

3-НДФЛ: в каких случаях нужно подать декларацию самостоятельно?

Нужно ли мне платить налог или отчитываться в налоговую декларацией?

Илья Назаров, партнер

Уплата налогов — является обязанностью каждого гражданина-налогоплательщика в РФ. Однако не каждый из нас задумывается над этой обязанностью, т.к. главный налог — с заработной платы — платит за нас работодатель.

Однако, существует ряд случаев, когда налогоплательщик должен заполнить и подать в ФНС декларацию, а также в будущем заплатить налог самостоятельно, и если он этого не сделает, то появляется риск привлечения его к ответственности.

По общим правилам, налог необходимо заплатить (в т.ч. САМОСТОЯТЕЛЬНО при соблюдении условий, о которых речь пойдет ниже) со всех денежных и натуральных «поступлений», в случае одновременного соблюдения следующих условий:

  • лицо признается «налогоплательщиком» для целей ст.207 НК РФ
  • поступления признаются «доходом» для целей ст.208 НК РФ
  • поступления не подпадают под критерийосвобождения от налогообложения для целей ст.217 НК РФ
  • по данному доходу у налогоплательщика отсутствует налоговый агент для целей п.1 ст.226 НК РФ

Кто признается «налогоплательщиком» (ст. 207 НК РФ)

«Налогоплательщиком» признается физическое лицо:

  • являющееся налоговым резидентом РФ (фактически находящееся на территории РФ не менее 183 дней в году);
  • не являющееся налоговым резидентом РФ, но получающее доход от источников в РФ.

Здесь все довльно просто — если НА КОНЕЦ налогового периода (31 декабря) Вы находились на территории более 183 дней, то Вы признаетесь налоговым резидентом РФ.

Что считается «доходом» налогоплательщика (ст. 208 НК РФ)

В соответствии с п.п.1-3 ст.208 НК РФ к доходам относятся:

  • дивиденды, проценты, полученные как от российских (налог уплачивает за Вас налоговый агент), так и от иностранных организаций (один из наиболее распространенных случаев, когда НАЛОГ ДОЛЖЕН БЫТЬ ИСЧИСЛЕН НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ САМОСТОЯТЕЛЬНО. Если, при этом, доход планируется к получению на зарубежный счет, то необходимо учитывать требования валютного законодательства, а также необходимость уведомления ФНС об открытии счета в иностранном банке)
  • страховые выплаты при наступлении страхового случая
  • доходы от использования авторских и смежных прав
  • доходы от сдачи в аренду имущества (напр.,квартиры), расположенного как в РФ, так и за пределами РФ (один из наиболее распространенных случаев, когда НАЛОГ ДОЛЖЕН БЫТЬ ИСЧИСЛЕН НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ САМОСТОЯТЕЛЬНО. Если, при этом, доход планируется к получению на зарубежный счет, то необходимо учитывать требования валютного законодательства, а также необходимость уведомления ФНС об открытии счета в иностранном банке)
  • доходы от реализации (продажи):
    • недвижимого имущества, расположенного в РФ (освобождается от налога в случае владения квартирой более 5 лет, см.ниже) и за пределами РФ (один из наиболее распространенных случаев, когда НАЛОГ ДОЛЖЕН БЫТЬ ИСЧИСЛЕН НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ САМОСТОЯТЕЛЬНО. Необходимо соблюдать требования валютного законодательства, см. также Валютные операции по личному счету физического лица в иностранном банке)
    • акций, долей в ООО (один из наиболее распространенных случаев, когда НАЛОГ ДОЛЖЕН БЫТЬ ИСЧИСЛЕН НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ САМОСТОЯТЕЛЬНО) (освобождается от налога в случае владения долями более 5 лет, см.ниже)
    • прав требования к российской или иностранной организации
    • иного имущества, находящего на территории РФ, принадлежащего физическому лицу (напр., автомобиль) (один из наиболее распространенных случаев, когда НАЛОГ ДОЛЖЕН БЫТЬ ИСЧИСЛЕН НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ САМОСТОЯТЕЛЬНО) (освобождается от налога в случае владения имуществом более 3 лет, см.ниже)
  • заработная плата при работе по трудовому договору в РФ (российская организация выступает налоговым агентом)
  • заработная плата при работе по трудовому договору на иностранную компанию (один из наиболее распространенных случаев, когда НАЛОГ ДОЛЖЕН БЫТЬ ИСЧИСЛЕН НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ САМОСТОЯТЕЛЬНО. Если, при этом, доход планируется к получению на зарубежный счет, то необходимо учитывать требования валютного законодательства, а также необходимость уведомления ФНС об открытии счета в иностранном банке)
  • вознаграждения за выполненную работу, оказанную услугу по гражданско-правовому договору (ГПХ) (один из наиболее распространенных случаев, когда НАЛОГ ДОЛЖЕН БЫТЬ ИСЧИСЛЕН НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ САМОСТОЯТЕЛЬНО)
  • пенсии, пособия, стипендии и аналогичные выплаты
  • суммы прибыли КИК (для физических лиц,признаваемых контролирующими лицами КИК. См. раздел Подготовка и подача уведомлений о КИК)
  • доход в виде материальной выгоды (п.1 ст.210 НК РФ)
  • материальный подарок на сумму свыше 4 тыс. руб НЕ от родственника (напр., автомобиль от друга — в соответствии с требованием законодательства Вы обязаны САМОСТОЯТЕЛЬНО рассчитать и заплатить в такого подарка НДФЛ 13% от средней рыночной стоимости подарка. Примечательно, что если бы Вам подарили не машину, а ее денежный эквивалент, то налог с денежного подарка платить не пришлось бы). Норма, на наш взгляд, не однозначная, главным остается вопрос о том, как налоговые органы могут узнать о крупном подарке. Если ставить на учет автомобиль стоимостью свыше определенной суммы, то возможно ФНС в будущем попросить предоставить оснавание, подтверждающее возникнование у Вас права собственности на автомобиль, и вот тут раскрытие факта дарения было бы совсем не кстати.
  • иные доходы от деятельности в РФ

В соответствии с п.5 ст.208 НК РФ:

…доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками…(например, продажа квартиры близкому родственнику)

Какие доходы освобождаются от налогообложения (ст. 217 НК РФ)

В соответствии с ст.217 НК РФ освобождаются от налогообложения следующие виды доходов:

  • государственные пособия (включая по безработице, беременности и родам), пенсии, стипендии, алименты, гранты
  • сумма выплаты работодателем работнику при рождении ребенка в размере не более 50 000 руб.
  • доходы, вырученные от продажи товаров животноводства и/или растениеводства, выращенные в личных подсобных хозяйствах, дикорастущих грибов, ягод, орехов; мяса зверей, добытых на охоте
  • от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика 5 лет и более
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика 3 года и более
  • от продажи долей/акций, находившихся в собственности налогоплательщика 5 лет и более
  • доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования (то есть в РФ отсутствует так называемый «налог на наследство»)
  • доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц (как родственников, так и не родственников) в порядке дарения (иными словами, это «дарение денег«), за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей (См. статью Перевод на банковскую карту: нужно ли платить налог и считается ли это доходом). Дарение недвижимого имущества освобождается от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
  • суммы платы за обучение налогоплательщика по основным и дополнительным общеобразовательным и профессиональным образовательным программам, его профессиональную подготовку и переподготовку в российских образовательных учреждениях, имеющих соответствующую лицензию (См. раздел Налоговые вычеты)
  • подарки (призы, выигрыши) на сумму не превышающую 4 000 руб.
  • проценты по вкладам в рублях, в случае, если процентная ставка не превышает ключевую ставку, увеличенную на 5 пунктов (превышение ставки для банков РФ — довольно редкое явление)
  • доходы налогоплательщика — контролирующего лица в виде дивидендов, полученных от контролируемой им иностранной компании в результате распределения прибыли этой компании, если доход в виде прибыли этой компании был указан этим налогоплательщиком в налоговой декларации (налоговых декларациях), представленной (представленных) за соответствующие налоговые периоды
  • доходы, полученные в денежной и (или) натуральной формах от иностранной структуры без образования юридического лица, не являющиеся распределением прибыли данной структуры, в пределах стоимости имущества (включая денежные средства) и (или) имущественных прав, ранее внесенных в данную структуру получателем дохода
  • доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц (ПРИ УСЛОВИИ ПОСТАНОВКИ УКАЗАННЫХ ЛИЦ НА НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ В СООТВЕТСТВИИ С п.7.3 ст.83 НК РФ) за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:
    • по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
    • по репетиторству;
    • по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Кто такие «налоговые агенты»? (ст. 226 НК РФ)

В соответствии с ст.226 НК РФ налоговыми агентами по уплате НДФЛ являются:

  • российские организации, ИП
  • нотариусы, адвокаты

Если в результате отношений с указанными лицами физическое лицо налогоплательщик получил доход, то НДФЛ по указанному доходу ЗА физическое лицо должен удержать и заплатить в бюджет налоговый агент. Как правило, сумма 13% НДФЛ уже включена в размер дохода.

Наиболее распространенным является случай удержания налога при выплаты работнику заработной платы. Также распространен случай оказания услуг по ГПХ. Также случай с выплатой купонного дохода брокером при торговле ЦБ.

Что НЕ считается доходом?

Вопреки представлениям многих владельцев банковских карт, которые, как показывает практика, иногда сталкиваются с необходимостью объяснить представителю банка природу и происхождение зачисленных на карту денежных средств НЕ является доходом возврат займа, т.к.

по сути никакой экономической выгоды от возврата Ваших же собственных денег Вы не получили. Именно данное обоснование часто приводят при объяснении источника происхождения денежных средств, заведомо исключая его из понятия «доход». Рассуждения и логика здесь верны.

ПОХОЖИЕ СТАТЬИ:
Отслеживает ли налоговая переводы с карты на карту?

ПРЕСС-ЦЕНТР

Какие организации относятся к «иным организациям финансового рынка» (ИОФР) Напомню, что с 1 января 2020 у валютных резидентов РФ (все граждане РФ, при этом, дополнительно необходимо, чтобы такие граждане проживали

(СТАТЬЯ) Счета в «иных организациях финансового рынка» (ИОФР) — как уведомлять о таких счетах, как подавать отчеты о движении средств по таким счетам (с учетом изменений от 29.04.2020), порядок проведения

Подписка на новости

Подпишитесь и Вы первыми узнаете о новых статьях и изменениях в профильном законодательстве, публикуемых на нашем сайте

Приглашаем ознакомиться с прошедшими вебинарами, посвященными вопросам международного налогообложения, особенностям бухгалтерского учета по МСФО, аудиту, а также валютному регулированию и валютному контролю

Источник: //gidprava.ru/accounting/2017/08/11/dohod-ndfl/

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Нужно ли мне платить налог или отчитываться в налоговую декларацией?
9. Надо ли подавать в налоговую ф.3-НДФЛ после продажи недвижимости? Или у них уже есть сведения? Ведь когда я оплачиваю налог в личном кабинете, там указан и бывший и настоящий КАДАСТРОВЫЙ НОМЕР, а он содержит всю информацию, на пример, по нему видно, что переход в собственность проданной квартиры было через приватизацию (бесплатно), т.е.

налога с продажи я не должна платить… Или должна-)))? В чем суть этой декларации, я что-то не пойму… Спасибо всем!

9.1. Если вы владели квартирой более 3-х лет, подавать декларацию 3-НДФЛ НЕ НУЖНО.

Если же срок владения составил менее 3-х лет то вы обязаны в налоговый орган представить декларацию не позднее 30-го апреля года, следующего за годом, когда вы продали квартиру.

9.2. Декларации нужно подавать, когда срок владения квартирой был меньше установленного то есть 5 лет, ранее 3 года, когда нужно платить налог с продажи.

10. Продали автомобиль а Трейд ин, взамен был куплен другой по более высокой цене. Машиной пользовались год, надо ли подавать налоговую декларацию?

10.1. Тот факт, что Вы купили другой автомобиль по более высокой цене, никакой роли не играет.Главное в том, что Вы получили доход в виде стоимости авто, с этого дохода обязаны уплатить налог на доходы, подать декларацию.

Но есть налоговые вычеты по давности владения 3 года, по затратам на приобретение…

10.2. Сергей.

Если Вы продали автомобиль в 2017 году и владели им до этого менее трех лет, то в налоговой декларации его указывать не нужно.

11. После подачи квартиры в налоговую как быстро надо подавать декларацию? Если продали 2 квартиры и купили 3-ю нужно ли 2-м собственникам ехать или может один-на кого оформлена купленная квартира.

11.1. При продаже квартиры у продавца возник доход, с него надо уплатить 13% налога, до 15 июля 2019 года и декларацию подать до 30 апреля 2019 года.
Но есть налоговые льготы и вычеты, позволяющие уменьшить сумму. Это индивидуально надо смотреть и знать все обстоятельства.

12. Я продала две машины. Обе не подлежат налогообложению. Надо ли подавать налоговую декларацию?

12.1. Если владели ими более 3-х лет, то у Вас нет обязанности подавать декларацию 3-НДФЛ в том случае, если Вы не использовали их в предпринимательской деятельности и являетесь налоговым резидентом РФ (ст. 217, 207 НК РФ)

12.2. В случае продажи автомобилей, которые не подлежат налогообложению вы в любом случае должны подать Так называемую нулевую декларацию.

13. Я неработающая пенсионерка. Унаследовала квартиру матери, в которой не прописана и не проживаю. После вступления в права наследства планирую продать ее.Какой налог мне придется заплатить и надо ли подавать декларацию о доходах в налоговую в конце года?

13.1. После продажи квартиры подается декларация по форме 3 НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 НК РФ. Налог составит 13%, предусмотрен имущественный налоговый вычет – 1 000 000 руб. (налог на указанную сумму дохода от продажи недвижимости не начисляется).

Рекомендую (!) обратиться к налоговому консультанту для грамотного составления декларации и получения дополнительной консультации по налогу.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 14. если у меня есть право на два налоговых вычета: социальный и имущественный, могу ли я оформлять их отдельно? Социальный через работодателя, а имущественный в налоговой позже? Или надо обязательно одной декларацией все это подавать и если я сейчас оформлю социальный, то имущественный за тот же год получить не смогу?

14.1. Можете отдельно. Но если будете подавать декларацию, то нужно будет указать все налоговые вычеты, чтобы не было двойного использования одного и того же дохода для получения вычета.

15. 17 лет назад приватизировал квартиру и продал в 2017 надо ли подавать в налоговую декларацию.

15.1. Сергей. Да, Вам необходимо подать налоговую декларацию.

Поскольку владение имуществом составляет более 3-х лет, налог на доходы физических (НДФЛ) лиц Вам уплачивать не придется.

16. нужно ли подавать декларацию о доходах с продажи квартиры, если мы получили её в собственность по средствам приватизации в августе 2012, а продали её в марте 2017 года. Т.е она была в собственности более 3-х лет. То,что платить налог не надо, это я понимаю, но обязаны ли мы подавать декларацию в налоговый орган в данном случаи?
.Заранее благодарю за ответ.

16.1. При соблюдении длительности срока владения недвижимостью гражданин может не только не уплачивать налог, но и не подавать декларацию по истечению налогового периода. В таком случае начисление НДФЛ не будет зависеть ни от суммы, за которую реализована квартира, ни от расходов, понесенных при ее приобретении.

17. Я получила премию к Почетной грамоте Губернатора Ямало-Ненецкого автономного округа, в размере 10000 рублей, в ноябре 2017 года. У меня вопросы: следует ли самостоятельно платить с этой премии подоходный налог (если да, как это сделать), надо ли подавать налоговую декларацию по этому поводу (если да, то какой формы и когда). Налоги по основному месту работы за меня отчисляет работодатель, налоговую декларацию заполняет и подает тоже работодатель.

Заранее благодарю за ответ.

17.1. Статья 217 НК РФ.

Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
7) суммы, получаемые налогоплательщиками в виде международных, иностранных или российских премий за выдающиеся достижения в области науки и техники, образования, культуры, литературы и искусства, средств массовой информации по перечню премий, утверждаемому Правительством Российской Федерации, а также в виде премий, присужденных высшими должностными лицами субъектов Российской Федерации (руководителями высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации) за выдающиеся достижения в указанных областях, по перечням премий, утверждаемым высшими должностными лицами субъектов Российской Федерации (руководителями высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации) [quote][/quote] С уважением.

18. Человек вступил в наследство по закону на 1/2 часть двухкомнатной кв-ры в июне 2017 г., два лицевых счета, никто не живет в ней. Надо ли подавать Декларацию или еще какой либо документ в Налоговую до 01.12.2017 г., если она продает свою часть кв-ры или в декабре 2017 г., или в январе 2018 г.

? И есть какие нибудь скидки или льготы для нее, если она инвалид 3 группы?

18.1. При продаже доли в праве на квартиру, возникает обязанность по уплате НДФЛ, и обязательно подать декларацию о доходах. Сделка по продаже доли, подлежит обязательному нотариальному удостоверению.

18.2. Человек вступил в наследство по закону на 1/2 часть двухкомнатной кв-ры в июне 2017 г., два лицевых счета, никто не живет в ней. Надо ли подавать Декларацию или еще какой либо документ в Налоговую до 01.12.2017 г.

, если она продает свою часть кв-ры или в декабре 2017 г., или в январе 2018 г.

? И есть какие нибудь скидки или льготы для нее, если она инвалид 3 группы? Надо подавать, но смотря какова кадастровая стоимость и стоимость продажи и не в те сроки, что Вы указали.

Нет скидок.

19. Скажите пожалуйста, если я начале этого года подавала пакет документов на возврат 13% при покупке недвижимости, надо ли мне в этом году снова подавать в налоговую такой же пакет документов? Или достаточно один раз заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ и возврат будет осуществляться в течение нескольких лет без ежегодного подтверждения (выписка из банка, справки с работы…)?
Спасибо.

19.1. Право на получение налогового вычета на покупку недвижимости предоставляется только один раз в жизни. Вы это право использовали. Теперь только если получить вычет по уплаченным ипотечным процентам (если квартира приобретена в ипотеку)

19.2. Если имущественный налоговый вычет перешел на следующий год, то также нужно подавать декларацию 3 НДФЛ со всем пакетом документов.

20. Что делать если в декларациии за 2015 г неправильно была фамилия налогоплательщика, декларациия была не принята, пришло требование с налоговой об уплате 138000, налог якобы должен в пфр, рф отказывается сделать аннулировать налог, говорит надо подавать в суд, нельзя ли как то без суда обойтись? О не принятии декларации узнал только сегодня 07.08.2017

20.1. Альберт!
Нет, без суда уже не обойтись. Вам придется именно в суде, оспаривая действие налоговой, доказывать, что в декларации была допущена грамматическая (техническая) ошибка.

20.2.

Что делать если в декларациии за 2015 г неправильно была фамилия налогоплательщика, декларациия была не принята, пришло требование с налоговой об уплате 138000, налог якобы должен в пфр, рф отказывается сделать аннулировать налог, говорит надо подавать в суд, нельзя ли как то без суда обойтись? О не принятии декларации узнал только сегодня 07.08.2017
Добрый день к сожалению в вашем случае нет.

21. Надо ли подавать налоговую декларацию и платить налог на сумму неустойки и штрафа выплаченную мне по судебному решению застройщиком за не соблюдение срока сдачи дома по ДУ?

21.1. В силу действующего законодательства, да надо. Но на практике этого можно не делать. Зачем платить лишнее? То, что об этом обстоятельстве узнает ФНС маловероятно.

21.2. Да, налоговая считает это материальной выгодой, которая должна облагаться подоходным налогом. Удачи Вам и всего доброго.

21.3. С неустойки нужно платить ндфл в размере 13%. В данном случае сами ничего не платите, это должен сделать застройщик – то есть с присужденной вам суммы удержать 13% и перечислить в бюджет. Всего доброго.

21.4. Да, Вам необходимо подать налоговую декларацию и оплатить налог со взысканных в вашу пользу денежных средств за исключением судебных расходов.

Источник: //www.9111.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%8F_%D0%B4%D0%B5%D0%BA%D0%BB%D0%B0%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D1%8F/%D0%BD%D0%B0%D0%B4%D0%BE_%D0%BB%D0%B8_%D0%BF%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D0%B2%D0%B0%D1%82%D1%8C_%D0%B4%D0%B5%D0%BA%D0%BB%D0%B0%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D1%8E_%D0%B2_%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%83%D1%8E/

Как заполнить и сдать декларацию о доходах в налоговую

Нужно ли мне платить налог или отчитываться в налоговую декларацией?

Со всех экранов и почти на всех радиостанциях звучит сообщение:
Не забудь сдать декларацию до 30 апреля!
Так налоговые инспекторы стараются посеять в мыслях граждан вопрос:
А когда я должен делать декларацию, зачем мне ее сдавать?
В этой статье я хочу рассказать о тех случаях, когда вы обязаны заполнить декларацию. Рассмотрим на примере, как это сделать правильно.

В этой статье расскажу:

  • в каких случаях нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ;
  • какие сроки и наказание за их нарушение;
  • как корректно заполнить декларацию;
  • как удобно сдать отчет в налоговый орган.

Основания для заполнения

Каждый работающий гражданин нашей страны платит налог на доходы (подоходный налог, далее – НДФЛ) с любого вида дохода, полученного в течение года. На работе с вас удерживают 13% НДФЛ работодатель, и вы получаете на руки – “чистый доход”. В остальных ситуациях человек должен сам рассчитать налог, отчитаться в налоговый орган и перечислить сумму в бюджет.

Я опишу типичные случаи, когда надо заполнять 3-НДФЛ:

  • Вы сдаете квартиру (машину, дачу, участок, яхту и т.п.) в аренду как частное лицо. Т.е. вы не оформляли ИП на эту деятельность.
  • Вы продали машину, земельный участок, гараж, машиноместо, дачу, сад, огород.
  • Вы продали квартиру, комнату или дом.
  • Вы продали ценные бумаги или иные финансовые инструменты, получили купонный доход по облигациям, дивиденды по акциям.
  • Вы получили страховку по договору страхования, не относящемуся к обязательному виду (типа ОСАГО и ОМС) и добровольному страхованию жизни.
  • Вы получаете пенсию от работодателя, который заключил соглашение с негосударственным пенсионным фондом. На практике столкнулся с ситуацией, когда Газпром назначает и выплачивает пенсии своим сотрудникам, то удерживает подоходный налог.
  • Вы получили выигрыш, приз при участи в конкурсах, лотереях, азартных играх.

Детально все виды источников доходов описаны в статьях 210 – 215 II части Налогового кодекса. А если не сможете или не захотите разбираться, то пишите мне в Телеграмм – @mentor_rf. Я обязательно помогу!

Сроки сдачи

Декларация 3-НДФЛ сдается до 30 апреля по доходам, полученным в предыдущем году. Значит, за 2017 год ее надо подать до 30 апреля 2018.

Не всегда подача декларации связана с заявлением о дополнительном источнике дохода. Когда вам надо получить только налоговый вычет, не заявляя об иных доходах, то можете сдать декларацию в любом месяце года.

Например, в 2017 году вы лечили зубы на платной основе. Подать 3-НДФЛ для получения социального вычета можно в любом месяце 2018 года, также в 2019, и 2020 годах.

Внимание! Обратиться за налоговым вычетом можно по расходам, сделанным за последние три года, предшествующие дате обращения.

Ответственность за нарушение НК РФ

Ответственность возникает по той декларации, которая содержит дополнительные источники дохода.

  • За нарушение срока сдачи – штраф 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).
  • Если по итогам расчетов вы должны заплатить налог, но не подали декларацию, то платите дополнительный штраф – 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки. Отсчет начинается с 1 мая (ст. 119 НК РФ).
  • Если вы так не заплатите налог до 15 июля, вам грозит штраф – 20 % от суммы налога (ст. 122 НК РФ). Этот штраф выписывают, когда налоговая сама выяснила факт неподачи декларации и неуплаты налога. Когда вы сами подадите декларацию, пусть и после 30 апреля и заплатите налог, то этот штраф вас уже не касается.
  • Кроме штрафов налоговая начисляет пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день, начиная с 15 июля (ст. 75 НК РФ).
  • При уклонении от подачи декларации и уплаты налога на сумму более 600 тыс. рублей, вам грозит уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ).

Нужны ли вам эти проблемы? Нет, тогда давайте разбираться, как заполнить 3-НДФЛ.

Декларация 2017

Если у вас нет личного кабинета на сайте Налоговой службы России, то можно скачать программу с ее сайта. Установите ее на компьютер и приступаем.

Возьмем такие исходные данные. За 2017 год Песков Т.П.:

  • продал квартиру за 5,7 мл. рублей, купленную в 2016 году;
  • продал машину за 300 тыс. рублей, купленную в 2013 году;
  • получил доход от сдачи комнаты в аренду в сумме 144 тыс. рублей;
  • выиграл в лотерее 14,5 тыс. рублей.

Принцип расчета налога по задекларированному доходу: разница показателей (суммы полученного дохода минус налоговый вычет, если он положен по закону) умножается на 13%.

  • Закладка “Задание условий” должна иметь галочки, как на скриншоте.

Дальше обратимся к Справке 2-НДФЛ, если она есть.

2. Строка “Номер инспекции” берем из строки “в ИФНС (код)” со справки 2-НДФЛ или определяем по карте, к какой налоговой относитесь по месту регистрации.

3. Поле “Номер корректировки” – 0.

4. Строка “ОКТМО” заполняется по строке “Код по ОКТМО” справки 2-НДФЛ или определяется с помощью сервиса налоговой. В нем надо выбрать субъект РФ и муниципальное образование, потом нажать “Найти”.

Первая вкладка заполнена.

5. Переходим к закладке “Сведения о декларанте”. Заполняем ФИО, дату и место рождения. В строке “Вид документа” выбираем “Паспорт гражданина РФ” (21) и заполняем остальные строчки.

ИНН берем из строки “ИНН в Российской федерации” п. 2 формы 2-НДФЛ или из свидетельства, которое должно быть дома. Следующий способ – через сайт Госуслуги. Находим сервис “Узнай свой ИНН” в течение 1 минуты вы получите информацию.

Вид заполненного раздела.

6. Закладка “Доходы, полученные в РФ” – в правом поле должна быть отмечена цифра “13”. Затем нажимаем на знак “+” в поле “Источники выплаты” и заполняем поля “Наименование источника выплаты” и “ОКТМО”.

На каждый вид дохода заводится отдельная строка источника. У нас их будет 4: продажа квартиры, продажа машины, доходы от сдачи комнаты в аренду и выигрыш в лотерее.

7. Заполняем суммы доходов по каждому источнику, выбирая нужный код дохода, вводя сумму и указывая месяц получения дохода.

Продажа квартиры – код 1510. Если надо, отмечаем, куплена ли она после 01.01.2016. В этом случае требуется указать цену по договору купли-продажи, кадастровую стоимость и кадастровый номер.

Для имущества есть два вычета:

  • код 901 – на сумму 1000000, если оно в собственности менее 3 лет;
  • код 903 – на сумму расходов, т.е. указываем всю сумму по договору.

В нашем случае квартира в собственности меньше 3 лет, значит, положен вычет только на сумму 1 млн. рублей.

Продажа машины – код 1512. Если продается машина, которая в собственности менее 3 лет, то положен вычет по коду 901 в сумме 250000 рублей.

В нашем случае, машина в собственности 4 года и применяется вычет по коду 903 – в полной сумме расходов. К вычету мы ставим всю сумму, полученную от продажи.

Доходы от сдачи комнаты в аренду заполняют на каждый месяц получения платежа, если только вам арендодатель не вносит всю сумму разом за весь период. Выбираем код дохода 1400, вычетов нет.

Весь источник выглядит так.

Правила отчета по выигрышам в лотереях следующие. Призы и денежные выигрыши до 4000 рублей – освобождаются от налога, до 15000 рублей – человек сам заполняет декларацию, платит налог. Когда суммы больше 15000 рублей удержание налога, его перечисление в бюджет, предоставление отчетности в налоговый орган делает налоговый агент – организации, проводящие конкурсы и лотереи.

В нашем случае Песков Т.П. выиграл 14500 рублей, значит должен сам заполнить декларацию и заплатить налог. Выбираем код дохода – 2750, вычетов нет.

8. Сохраняем декларацию и нажимаем на “Просмотр”. Проверяем правильность расчета на странице 3.

Что входит в рассчитанную налоговую базу (п. 6 декларации)?

4,7 млн. рублей от продажи квартиры (это 5,7 млн. – вычет 1 млн.) +

+ 14,5 тыс. рублей от суммы выигрыша + 144 тыс. рублей арендных платежей. Итого 4858500 рублей, умножаем на 13 %, выходит 631605 рублей.

Эту сумму должен заплатить Песков Т.П. до 15 июля 2018 года.

9. Распечатываем, подписываем декларацию и вместе с копиями подтверждающих документов лично сдаем в налоговую инспекцию или отправляем по почте заказным письмом.

Если на почтовом штампе отправки стоит дата 30 апреля, то по закону вы уложились в срок предоставления декларации. И уже не важно, сколько почта будет доставлять ваше письмо!

В следующей статье я расскажу, как заполнить эту же декларацию на сайте ФНС России в личном кабинете.

Источник: //zen.yandex.ru/media/id/5ad617f86104934709d6f71b/5adabbfe00b3ddc88a038c2d

ПравосудиеЕсть